*ST東南:內部控制自我評價報告
浙江大東南股份有限公司 內部控制自我評價報告 浙江大東南股份有限公司全體股東： 根據財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價方法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，我們對公司截止至2018年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控建立的合理性、完整性和實施的有效性進行了評價，并就內部控制設計和運行中存在的缺陷進行了認定。現將公司截至2018年12月31日與公司財務報表相關的內部控制自我評價情況報告如下： 一、重要聲明 內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。在公司治理層的監督下，按照企業內部控制規范體系的規定，設計、實施和維護有效的內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是本公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立與實施內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策或程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 二、內部控制評價工作組織情況 內部控制評價工作由公司董事會及其下設的審計委員會領導，組成以審計部門為主導多部門參與的評價小組，對納入評價范圍的主要風險領域和單位進行評價。 (一)評價程序：成立評價小組，制定評價方案；現場檢查；評價小組研究認定內部控制缺陷；整改方案進行討論和審核；按照規定權限和程序報董事會審議批準。 (二)評價方法：組成評價小組綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、統計 抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內部控制設計和有效運行的證據，研究認定內部控制設計缺陷和運行缺陷。 三、內部控制評價范圍 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司。納入合并范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%，營業收入合計占公司合并財務報表營業收入的100%。 納入評價范圍的主要業務包括：資金、采購、生產、銷售、關聯交易、對外擔保、信息披露等。 納入評價范圍的事項包括：公司層面的公司治理、組織架構、發展戰略、企業文化、信息披露、信息與溝通、內部審計；業務層面的人力資源、財務報告、資金管理、資產管理、采購業務、成本費用管理、銷售業務、工程管理、研究與開發、對外投資、關聯交易、擔保業務、對子公司的管控等。 重點關注的高風險領域主要包括關聯交易的內部控制、對外擔保的內部控制、授權審批流程運行的有效性、財務報告的內部控制和信息披露的內部控制。 上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 (一)治理結構 公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等法律和相關規定建立了規范的法人治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。 1．股東大會是公司最高權力機構，制定了《股東大會議事規則》，對股東大會的性質、職權及股東大會的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規定。該規則的制定并有效執行，保證了股東大會依法行使重大事項的決策權，有利于保障股東的合法權益。 2．董事會是公司的常設決策機構，向股東大會負責，對公司經營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議公司。董事由股東大會選舉產生，董事長由董事會選舉產生。董事會由7名董事組成，設董事長1人，副董事長1人，其中獨立董事3名。下設戰略委員會、審計委員會、薪酬委員會、提名委員會四個專門委員會和董事會辦公室；專門委員會委員均由公司董事、獨立董事擔任。公司制定了《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《獨立董事年報工作制度》、《戰略委員會議事規則》、《審計委員會議事規則》、《薪酬委員會工 作規則》、《提名委員會議事規則》，規定了董事的選聘程序、董事的義務、董事會的構成和職責、董事會議事規則、獨立董事工作程序、各專門委員會的構成和職責等。這些制度的制定并有效執行，能保證專門委員會有效履行職責，為董事會科學決策提供幫助。 3．監事會是公司的監督機構，負責對公司董事、經理的行為及公司財務進行監督。公司監事會由3名監事組成，其中2名為職工代表。公司制定了《監事會議事規則》，對監事職責、監事會職權、監事會的召集與通知、決議等作了明確規定。該規則的制定并有效執行，有利于充分發揮監事會的監督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。 4．總經理全面負責公司的日常經營管理活動，組織實施董事會的決議。公司制定了《總經理工作細則》，規定了總經理職責、總經理辦公會、總經理報告制度、監督制度等內容。這些制度的制定并有效執行，確保了董事會的各項決策得以有效實施，提高了公司的經營管理水平與風險防范能力。 (二)內部組織結構 公司設置的內部機構有：財務部、融資部、內審部、采購部、銷售部、生產計劃辦、人力資源部、研發中心、加貿部、安保部、基建科、證券投資部、總經辦、工程部。通過合理劃分各部門職責及崗位職責，并貫徹不相容職務相分離的原則，使各部門之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制，確保了公司生產經營活動的有序健康運行,保障了控制目標的實現。 (三)發展戰略 公司在董事會下設立戰略委員會負責發展戰略管理工作，對公司長期發展戰略、重大投資決策進行研究并提出建議。公司收集、綜合分析內、外部信息，召開戰略研討會，廣泛征求內、外部專家和委員會等各方面的論證意見，制定了符合公司實際的發展戰略：公司將大力發展新能源、新材料領域戰略部署，加快新產品的開發進度、擴大產品的生產能力，不斷追求和提升品質。 (四)企業文化 本公司秉承“專注主業、追求卓越”的企業精神，堅持以技術創新為核心，以科學管理為手段，以市場需求為導向，以節能降耗為目標，以誠信經營為理念，以股東利益為天職，實現中國塑料包裝產業現代化、科技化，把企業打造成為全中國乃至全世界最大可降解再利用的新型綠色健康塑料包裝產業研發、生產基地。公司十分重視加強文化建設，培育積極向上的價值 觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作情神，樹立現代管理理念，強化風險意識。董事、監事、經理及其他高級管理人員應當在企業文化建設中發揮主導作用。企業員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。 (五)信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《定期報告工作制度》、《獨立董事年報工作制度》等制度，明確了信息披露責任人、信息披露事務管理部門和相關義務人、各責任人及義務人職責、信息披露的內容與標準、信息披露的審核流程、信息披露相關文件及資料的檔案管理、投資者關系活動等，如定期報告、臨時報告、重大事項的流轉程序。公司通過制定《內幕信息保密制度》，對內幕信息的范圍、內幕信息知情人的范圍作了規定，實行內幕信息知情人備案制度，以做好內幕信息的保密工作。 (六)信息與溝通 公司已建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。 (1)信息收集渠道暢通。公司可以通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物．辦公網絡等渠道，獲取內部信息；也可以通過行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網絡媒體以及有關監管部門等渠道，獲取外部信息。 (2)信息傳遞及時。公司能將內部控制相關信息在內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及企業與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行及時溝通和反饋，信息溝通過程中發現的問題，能及時報告并加以解決。重要信息能及時傳遞給董事會、監事會和經理層。 (3)信息系統運行安全。公司已建立對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制制度，保證信息系統安全穩定運行。 (4)反舞弊機制透明。公司已建立反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。建立了舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑。舉報投訴制度和舉報人保護制度已及時傳達至全體員工。 公司投入力量進行了內部網站的策劃運作，以郵件系統為切入點，利用ERP、OA等現代化 信息平臺，使得各部門以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速有效、快捷順暢。同時，公司在信息化建設中實施了內網郵箱和外部網站的物理隔離，確保了信息安全。 (七)內部審計機構設立情況 公司董事會下設審計委員會，根據《審計委員會議事規則》等規定，負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。審計委員會由3名董事組成，獨立董事2名，其中有1名獨立董事為會計專業人士，且擔任委員會召集人。審計委員會下設審計部，設審計部經理1名，配備審計員1名，具備獨立開展審計工作的專業能力。公司根據《審計委員會議事規則》、《內部控制制度》、《內部審計制度》等相關規定，建立了內部控制監督制度，明確了內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方法、要求以及日常監督和專項監督的范圍、頻率，對監督過程中發現的內部控制缺陷，應能及時分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，并采取適當的形式及時向董事會、監事會或者管理層報告。但公司在實際執行中存在偏差，公司存在關聯方非經營性資金占用及為關聯方提供擔保事項，且未按照相關制度規定履行相關的決策程序和信息披露義務，審計監督系統在日常工作中沒有發現上述缺陷，并未按要求及時向恰當的層級匯報，對內部控制的監督失效。 (八)人力資源政策 公司制定了有利于企業可持續發展的人力資源政策，包括：員工的聘用、培訓、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度；掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定等。 同時，公司非常重視員工素質，將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準。全公司目前共同717名員工，其中具有高級職稱的5人，具有中級職稱的15人，具有初級職稱的12人；其中博士1人，碩士研究生3人，本科生58人，大專生86人。公司還根據實際工作的需要，針對不同崗位展開多種形式的后續培訓教育，使員工們都能勝任其工作崗位，不斷提升人力資源對于企業戰略的支持力。 (九)財務報告 公司按照會計法、企業會計準則、稅法等有關法律法規的規定，建立了較為完善的《財務會計制度》。公司設置了獨立的會計機構，在財務管理和會計核算方面均設置了較為合理的崗位，制定了相應的崗位工作說明書，并配備了足夠的專職人員以保證財務工作的順利進行。會 計機構人員分工明確，實行崗位責任制，各崗位能夠起到互相牽制的作用，批準、執行和記錄職能分開。 (十)資金營運管理制度 1．貨幣資金管理 公司通過《資金管理制度》規范了公司的資金預算管理、投資資金管理、融資資金管理、營運資金管理、費用報銷審批程序、資金審批權限
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