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關于無錫先導智能裝備股份有限公司 申 請 向 特 定 對 象 發 行 股 票 的 審 核 中 心 意 見落實函（審核函〔2020〕020155 號） 的回復 天職業字[2020] 35195 號 目 錄 審核中心意見落實函回復 1 關于無錫先導智能裝備股份有限公司申請向特定對象發行股票的審核中心 意見落實函（審核函〔2020〕020155 號）的回復 天職業字[2020]35195 號 深圳證券交易所： 根據貴所《關于無錫先導智能裝備股份有限公司申請向特定對象發行股票的審核中心意見落實函》（審核函〔2020〕020155 號）的要求，天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）（以下稱“會計師”）對會計師就無錫先導智能裝備股份有限公司（以下稱“先導智能”、“發行人”、“申請人”）相關問題進行了核查和落實，現就審核中心意見落實函涉及問題的核查和落實情況逐條說明如下： 問題一 1、關于本次募投項目，請發行人就下列事項補充說明或披露： （1）補充說明“先導工業互聯網協同制造體系建設項目”與前次募投項目中信息化智能化升級改造項目的聯系和區別，并結合公司現有的主營業務、項目建設內容和市場、技術、人才儲備、經驗等情況說明實施本次募投項目必要性、合理性和可行性，是否存在重復建設情形；（2）補充說明自動化設備生產基地能級提升項目、先導工業互聯網協同制造體系建設項目、鋰電智能制造數字化整體解決方案研發及產業化項目中無形資產購置的明細內容、主要供應商，是否涉及進口，是否存在進口受限情形，并說明采購必要性；（3）本次募投項目中，除自動化設備生產基地能級提升項目建設期為 2 年外，其余項目的建設 期基本都為 3 年，但營業收入及盈利預測開始年份從 T 年到 T+3 年不等，請補 充說明效益預測期的確定依據，各募投項目產品的銷售單價、銷量的確定依據及合理性。 請保薦人和會計師核查并發表明確意見。 【回復】 一、補充說明“先導工業互聯網協同制造體系建設項目”與前次募投項目中信息化智能化升級改造項目的聯系和區別，并結合公司現有的主營業務、項目建設內容和市場、技術、人才儲備、經驗等情況說明實施本次募投項目必要性、合理性和可行性，是否存在重復建設情形 （一）“先導工業互聯網協同制造體系建設項目”與前次募投項目中信息化智能化升級改造項目的聯系和區別 先導工業互聯網協同制造體系建設項目的具體內容主要包括： 1、以打造鋰電池高端智能裝備生產制造的智能工廠為目標，建立智能工廠建設的系統仿真模型； 2、搭建工業總線、無線傳感網、5G 網絡、互聯網多網融合的工廠網絡，覆蓋各工序關鍵設備和終端接入； 3、建立高度協同信息化集成系統（PDM、SCADA、MES、ERP、SCM、CRM、WMS 等），保證全生命周期生產數據完整性、互操作性和可追溯性； 4、建立信息安全保障系統、健康安全環境監控系統，各個分系統既獨立實施又有集成共享； 5、建立工藝庫、知識庫和專家庫，大幅縮短產品研制周期，提升鋰電裝備的性能一致性、降低產品不良品率。 具體如下圖所示： 前次募投項目中信息化智能化升級改造的具體內容主要包括： 1、數字云平臺升級：2016 年，公司與 IBM 合作建立了“先導云”和大數 據中心，隨著業務擴張及客戶增加，通過前次可轉債的募集資金投入，對原有數字云平臺進一步升級，以加強數據處理能力及對于技術圖紙的管理。 2、信息技術及信息安全改造：針對公司產品類型日趨復雜、協同研發日趨緊密、信息技術安全及保密性要求日趨重要的背景，對原有信息技術及信息安全系統升級改造，強化核心技術的保密等級。 如上所述，在建設內容方面，前次募投項目主要為數字云平臺升級以及信息安全改造，投入方向較為單一明確，本次募投項目為構建智能車間，通過加強對數據的分析與利用，促進各生產環節間的協同配合，實現人、機、物的全方位互聯；在業務流程方面，前次募投項目系對原有數字云平臺或信息安全系統的升級，不會因此改變公司原有運營管理流程和生產研發模式，本次募投項目涉及對工序過程、工藝過程、組織過程、工作方式的梳理與優化，依據數字化工廠建設的要求，通過數據監控、采集、仿真以及關鍵流程節點分析對業務流程進行調整；在實施人員方面，前次募投項目主要參與部門為 IT 部門和研發部門，本次募投項目除 IT 部門和研發部門外，由于涉及業務流程優化，各主要事業部、生產部門、售后服務部門、財務部等職能部門均會參與。因此，本次募投項目與前次募投項 （二）結合公司現有的主營業務、項目建設內容和市場、技術、人才儲備、經驗等情況說明實施本次募投項目必要性、合理性和可行性，是否存在重復建設情形 1、主營業務情況及項目建設內容 公司專業從事高端自動化成套裝備的研發設計、生產銷售，為鋰電池、光伏電池/組件、汽車、薄膜電容器等節能環保及新能源產品的生產制造商提供高端全自動智能裝備及整體解決方案。其中，公司在鋰電池設備、光伏電池和組件、3C 領域擁有國際及國內一線客戶，核心產品已形成進口替代。公司作為全球高端鋰電池設備及整體解決方案的領先企業，把握鋰電池行業發展的大趨勢，推動鋰電池整體解決方案的數字化升級，鞏固核心產品及其服務的優勢競爭力，為客戶持續創造附加值。 本次募投項目為構建智能車間，主要是通過加強對數據的分析與利用，促進各生產環節間的協同配合，實現人、機、物的全方位互聯。公司主營業務是高端裝備制造，與本次募投的智能車間及工業互聯具有一定的共通性，有助于本次項目的實施。 2、募投項目相關的技術儲備 公司是一家高新技術企業、兩化融合示范企業、國家創新型企業。掌握裝備感知、視覺開發、機器人控制、AGV 技術、物流集成、工業數據采集和大數據分析等技術。在行業內先導智能具有較強的研發實力與技術服務能力，截至 2020 年 6 月末，公司及全資子公司累計獲得國家授權專利 1,025 項，其中 2019 年和 2020 年 1-6 月分別獲得授權專利技術 381 項和 207 項。公司日常經營中注重數據 的采集，通過鏈接人、機器和數據，實現工業系統與高級計算、分析、傳感技術及互聯網的高度融合，公司在制造業領域的經驗以及積累的對于設備生產制造工藝的理解，為本項目的建設和運營奠定了堅實的基礎。 3、募投項目相關的人才儲備 公司擁有研發工程師 2,100 余人，并建立起了智能感知團隊、視覺開發團隊、 智能物流團隊、仿真分析團隊等。公司現有智能制造工程技術人員 200 余人，擁 有一定的系統集成軟件開發能力。隨著多年的成長和轉型，在扎實的智能制造基 礎上，公司已擁有一批高學歷、具有扎實技術和研發背景、專業經驗豐富的研發 與制造團隊，為本項目的成功實施提供了穩定的技術和人力資源。 4、已有信息化項目的建設經驗 近年來，公司承擔的信息化建設的科研項目如下表所示： 項目類別 項目名稱 主管部門 2017 江蘇省大中型互聯網提升項目 先導智能兩化融合互聯網提升項目 江蘇省經信委 2018 無錫市信息產業（軟件和云計 面向高度集成智能化管理的鋰電池 無錫市經信委 算）項目 焊接卷繞成套裝備信息系統研發 2018 江蘇省工業互聯網標桿工廠 新一代高端動力鋰電池裝備智能制 江蘇省工信廳 造工廠 2019 智能制造系統解決方案供應商 數字車間集成：動力電池 工信部裝備工業司 2019 江蘇省智能工廠 - 江蘇省工信廳 公司始終注重智能制造及工業互聯網領域的建設，參與過江蘇省經信委、江 蘇省工信廳、工信部裝備工業司的信息化科研項目，積累了相關的信息化建設經 驗。 5、本次募投項目的必要性、合理性和可行性 （1）解決非標裝備行業生產成本高、質量管控難的痛點難點 公司生產的設備屬于離散型非標準化裝備，具有高度定制、技術復雜、小批 量多品種等特點，由此帶來生產成本高、質量管控難的痛點難點，非標裝備制造 企業也普遍存在智能化程度低、產能規模提升難的瓶頸。公司已成長為鋰電池設 備的領軍企業，并在積極拓展下游業務領域，后續要在已有規模的基礎上進一步 發展，適應新增訂單快速增長帶來的生產、管理壓力，亟需在管理模式、業務經 營模式上不斷優化，系統、科學地進行智能制造的開拓性工作。 （2）適應人員快速增長，進一步提升人均效益的需要 報告期內，公司人員由 2017 年末的 3,529 人快速增長至 2019 年末的 6,759 人，復合增長率為 38.39%。人均創造的營業收入 2019 年為 69.30 萬元，離公司 的內部目標尚有一定距離。如要在人員快速增長的情況下，相應地保持規模和效 益的同步、穩健、快速增長，既需要相應的制度和管理機制，也需要有匹配的系統和模式支持，以充分提升管理的效率。 （3）基于非標裝備企業特點實現高效供應鏈管理的需要 先導智能產品為定制化生產模式，以訂單為導向進行生產，產品型號、規格等均不相同。公司對外采購的內容既包括標準件采購、原材料采購，還包括大量的外協加工，由此帶來兩類問題：①公司的供應商數量較普通制造企業大幅增加；②不同外協廠商加工的內容、種類、難度存在差異，既不符合精益管理的要求，也難以統一進行管理、分析和診斷。通過本次募投項目，可以強化供應商加工信息收集、反饋、整理和處理運作體系，增加了公司與供應商之間的鏈接、便于公司更好地管理。 綜上所述，本次募投項目致力于解決非標裝備行業生產成本高、質量管控難的痛點、提升人均效益、實現高效供應鏈管理，具有必要性；公司具備相應的技術儲備、人才儲備，募投項目建設具有合理性；公司近年來已承擔了一部分信息化建設的科研項目，募投項目建設具有可行性。 二、補充說明自動化設備生產基地能級提升項目、先導工業互聯網協同制造體系建設項目、鋰電智能制造數字化整體解決方案研發及產業化項目中無形資產購置的明細內容、主要供應商，是否涉及進口，是否存在進口受限情形，并說明采購必要性 （一）自動化設備生產基地能級提升項目 自動化設備生產基地能級提升項目采購無形資產合計僅為 300 萬元，主要用于配套的智能倉儲與物流軟件和辦公軟件，智能倉儲與物流軟件由國內軟件廠商提供，相關辦公軟件均為通用型軟件，不存在進口受限的情況。 （二）先導工業互聯網協同制造體系建設項目 先導工業互聯網協同制造體系建設項目采購的無形資產如下表所示： 單位：萬元 類別 明細 數量 單價 總額 主要供應商 采購國家/ 是