莱芜挚虐实业有限公司

無錫先導智能裝備股份有限公司 關于對深圳證券交易所問詢函回復的公告 本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記 載、誤導性陳述或者重大遺漏。 深圳證券交易所創業板公司管理部： 無錫先導智能裝備股份有限公司（以下簡稱“公司”或“先導智能”）于 2020 年 8 月 27 日收到貴部出具的《關于對無錫先導智能裝備股份有限公司的 2020 年度半年報問詢函》（創業板半年報問詢函[2020]第 9 號）（以下簡稱“問詢函”）。公司針對問詢函涉及的相關事項進行了認真核查與分析，現就問詢函回復如下： 問題 1： 報告期末，公司應收賬款余額為 215,909.03 萬元，其中賬齡 3 年以上的應收賬款余 額為 2,037.79 萬元。前五名應收賬款客戶合計占比 37%。 （1）請補充說明賬齡 3 年以上應收賬款的具體情況，包括客戶名稱、銷售內容、 金額、約定收款時間、回款情況，長期未收回貨款的原因及公司已采取的催款措施，相關壞賬準備計提是否充分； （2）請補充說明前五名應收賬款客戶的具體情況，包括客戶名稱、注冊資本、銷售內容、金額、約定收款時間、回款情況，與公司、5%以上股東、董監高、實際控制人是否存在關聯關系。 【回復】 一、請補充說明賬齡 3 年以上應收賬款的具體情況，包括客戶名稱、銷售內容、金 額、約定收款時間、回款情況，長期未收回貨款的原因及公司已采取的催款措施，相關壞賬準備計提是否充分 （一）截至 2020 年 6 月 30 日賬齡 3 年以上的應收賬款具體情況 單位：萬元 客戶名稱 主要銷售內容 期末余額 壞賬準備 約定收款時間 回款情況 客戶一 光伏設備 790.00 790.00 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶二 鋰電池設備 225.65 225.65 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶三 鋰電池設備 137.50 137.50 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶四 鋰電池設備 127.26 127.26 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶五 光伏設備 84.34 84.34 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶六 鋰電池設備 81.63 81.63 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶七 鋰電池設備 78.72 78.72 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶八 鋰電池設備 71.98 71.98 驗收 1 年后 - 100%付款 客戶九 電容器設備 30.00 30.00 驗收 1 年后 - 100%付款 其他客戶 光伏設備、鋰電 410.71 410.71 驗收 1 年后 52.00 池設備等 100%付款 合計 ―― 2,037.79 2,037.79 ―― 52.00 （二）長期未收回貨款的原因及公司已采取的催款措施，相關壞賬準備計提是否充分 上述客戶的資金周轉較為困難，導致公司暫未收款。公司對長期無法收回的應收賬款，會定期發送催款函件，對一直拖欠不予還款的客戶，公司根據具體情況會選擇通過訴訟的方式予以催收。 截至 2020 年 6 月 30 日，公司 3 年以上應收賬款金額占應收賬款余額的比例僅為 0.94%，且已全部按照 100%計提壞賬準備，壞賬準備計提充分。 二、請補充說明前五名應收賬款客戶的具體情況，包括客戶名稱、注冊資本、銷售內容、金額、約定收款時間、回款情況，與公司、5%以上股東、董監高、實際控制人是否存在關聯關系 單位：萬元 客戶名稱 注冊資金 主要銷售內容 期末余額 約定收款時間 回款情況 客戶一 不適用 3C 檢測設備 24,774.29 次月 45 天付款 5,122.98 預付 30%，貨到付 30%，驗 客戶二 200,000 鋰電池設備 19,913.48 收合格付30%，驗收合格360 1,585.33 天付 10% 客戶三 20,000 鋰電池設備 19,389.46 根據整線發貨調試進程進度 34.88 收款 預付款 40%；初驗收合格發 客戶四 75,000 燃料電池設備 8,075.33 貨付 30%；貨物驗收支付 711.77 20%；質保期滿 1 年后 30 日 內付 10% 預付 30%，發貨前憑全額發 客戶五 110,000 鋰電池設備 7,992.00 票付 30%，驗收合格 30 日內 - 付 30%，質保期滿 1 年后 30 日內付 10% 合計 - - 80,144.56 - 7,454.96 上述客戶與公司、5%以上股東、董監高、實際控制人均不存在關聯關系。前五名應收賬款客戶均為行業內的知名公司，與公司保持較為持續的合作關系，信用情況良好，預計回款不存在重大風險。 問題 2： 報告期末，公司應收商業承兌票據余額為 65,760.47 萬元，較期初增加 35,504.40 萬 元，壞賬準備余額為 456.92 萬元，較期初 1,592.42 萬元大幅減少。 （1）請說明商業承兌匯票前五名客戶的具體情況，包括客戶名稱、成立時間、注冊資本、銷售內容、票據金額、出票日、到期日、截至目前的兌付情況。 （2）請說明壞賬準備較期初減少的原因，并結合壞賬計提政策、匯票是否存在兌付風險等說明壞賬準備計提的充分性。 【回復】 一、請說明商業承兌匯票前五名客戶的具體情況，包括客戶名稱、成立時間、注冊 資本、銷售內容、票據金額、出票日、到期日、截至目前的兌付情況 單位：萬元 客戶名稱 成立時間 注冊資本 主要銷售內容 期末余額 票據期限 兌付情況 客戶一 2015 年 9 月 10,000 鋰電池設備 35,453.70 12 個月 26,315.27 客戶二 2013年12月 不適用 鋰電池設備 27,300.00 6 個月 27,300.00 客戶三 2011 年 7 月 278,000 鋰電池設備 1,426.80 6 個月 1,426.80 客戶四 1998 年 9 月 616,000 鋰電池設備 582.31 6 個月 580.40 客戶五 2019年12月 5,000 鋰電池設備 294.00 6 個月 - 合計 - - - 65,056.81 - 55,622.47 截至 2020 年 6 月 30 日，公司商業承兌匯票余額為 65,760.47 萬元，前五大金額為 65,056.81 萬元，占期末余額的比例為 98.93%。上述商業承兌匯票已兌付金額為 55,622.47萬元，占前五大期末余額的比例為 85.50%。 二、請說明壞賬準備較期初減少的原因，并結合壞賬計提政策、匯票是否存在兌付風險等說明壞賬準備計提的充分性