600131:岷江水電2017年半年度報告
公司代碼：600131 公司簡稱：岷江水電
四川岷江水利電力股份有限公司
2017 年半年度報告
重要提示
一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。
二、未出席董事情況
未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名
獨立董事 譚忠富 因公出差 吉利
獨立董事 王衛 因公出差 穆良平
董事 葉建橋 因公出差 張有才
董事 羅亮 因地震搶險 鐘利軍
董事 陳磊 因公出差 張有才
三、本半年度報告未經審計。
四、公司負責人張有才、主管會計工作負責人朱德彬及會計機構負責人（會計主管人員）胥執勇聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。
五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案
無
六、前瞻性陳述的風險聲明
√適用□不適用
本報告中所涉及的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。
七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況
否
八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況
否
九、 重大風險提示
本公司已在報告中描述存在的風險，請查閱第四節經營情況討論與分析中可能面臨風險的內容。
十、 其他
□適用√不適用
目錄
第一節 釋義......3
第二節 公司簡介和主要財務指標......3
第三節 公司業務概要......5
第四節 經營情況的討論與分析......6
第五節 重要事項......11
第六節 普通股股份變動及股東情況......19
第七節 優先股相關情況......21
第八節 董事、監事、高級管理人員情況......21
第九節 公司債券相關情況......22
第十節 財務報告......23
第十一節 備查文件目錄......129
第一節 釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
常用詞語釋義
中國證監會 指 中國證券監督管理委員會
上交所 指 上海證券交易所
本公司、岷江水電、公司 指 四川岷江水利電力股份有限公司
阿壩州 指 阿壩藏族羌族自治州
元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元
第二節 公司簡介和主要財務指標
一、 公司信息
公司的中文名稱 四川岷江水利電力股份有限公司
公司的中文簡稱 岷江水電
公司的外文名稱 SichuanMinjiangHydropower co.,ltd
公司的外文名稱縮寫 SMHC
公司的法定代表人 張有才
二、 聯系人和聯系方式
董事會秘書 證券事務代表
姓名 肖勁松 魏薦科
聯系地址 四川省都江堰市奎光路301號 四川省都江堰市奎光路301號
電話 028-80808131 028-80808131
傳真 028-80808132 028-80808132
電子信箱 xjs600131@263.net weijianke@263.net
三、 基本情況變更簡介
公司注冊地址 四川省汶川縣下索橋
公司注冊地址的郵政編碼 623000
公司辦公地址 四川省都江堰市奎光路301號
公司辦公地址的郵政編碼 611830
公司網址 www.mjsdgs.com
電子信箱 mjsdgs@mjsdgs.com
報告期內變更情況查詢索引 不適用
四、 信息披露及備置地點變更情況簡介
公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報、證券日報、中國證券報
登載半年度報告的中國證監會指定網站的 www.sse.com.cn
網址
公司半年度報告備置地點 四川省都江堰市奎光路301號董事會辦公室
報告期內變更情況查詢索引 不適用
五、 公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 岷江水電 600131
六、 其他有關資料
□適用√不適用
七、 公司主要會計數據和財務指標
(一)主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
主要會計數據 本報告期 上年同期 本報告期比上年
（1－6月） 同期增減(%)
營業收入 359,109,385.87 545,414,434.37 -34.16
歸屬于上市公司股東的凈利潤 37,603,047.81 123,656,909.21 -69.59
歸屬于上市公司股東的扣除非經常性 35,341,310.84 112,566,243.23 -68.60
損益的凈利潤
經營活動產生的現金流量凈額 55,235,505.15 119,120,279.15 -53.63
本報告期末 上年度末 本報告期末比上
年度末增減(%)
歸屬于上市公司股東的凈資產 1,058,303,233.42 1,045,906,443.36 1.19
總資產 2,381,166,213.45 2,379,174,243.35 0.08
(二) 主要財務指標
主要財務指標 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期
（1－6月） 增減(%)
基本每股收益（元／股） 0.075 0.245 -69.39
稀釋每股收益（元／股） 0.075 0.245 -69.39
扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.070 0.223 -68.61
（元／股）
加權平均凈資產收益率（%） 3.53 12.76 減少9.23個百分點
扣除非經常性損益后的加權平均凈資 3.32 11.62 減少8.30個百分點
產收益率（%）
公司主要會計數據和財務指標的說明
□適用√不適用
八、 境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
九、 非經常性損益項目和金額
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
非經常性損益項目 金額 附注（如適用）
非流動資產處置損益 -154,226.90 固定資產處置損益。
計入當期損益的政府補助，但 2,283,433.96 政府獎勵金486,000.00元，其
與公司正常經營業務密切相 余為遞延收益攤銷。
關，符合國家政策規定、按照
一定標準定額或定量持續享受
的政府補助除外
除上述各項之外的其他營業外 1,030,852.30
收入和支出
少數股東權益影響額 -387,013.15
所得稅影響額 -511,309.24
合計 2,261,736.97
十、 其他
□適用√不適用
第三節 公司業務概要
一、報告期內公司所從事的主要業務、經營模式及行業情況說明
1、主要業務
公司主要業務為電力生產、電力購售。報告期內，公司主要業務未發生重大變化。
2、經營模式
公司是集發配售電一體的電力企業，擁有區域性獨立電網。公司銷售電源主要來自于網內中、小水電站上網電量和下省網電量，公司電力銷售主要以大工業和躉售用戶為主。
3、行業情況說明
當前，國內經濟步入新常態，全國電力供需形勢發生了一系列變化。從電力供應情況來看，隨著裝機容量的增加，發電設備利用小時數持續下降，局部地區電力供應能力過剩問題進一步加劇。
從電力消費情況來看，根據國家能源局統計數據，2017年1-6月份，全國全社會用電量29508億
千瓦時，同比增長6.3%。分產業看，第一產業用電量509億千瓦時，同比增長7.2%；第二產業用
電量20,954億千瓦時，同比增長6.1%，第三產業用電量4,054億千瓦時，同比增長9.3%；城鄉居
民生活用電量3,990億千瓦時，同比增長4.5%。第三產業繼續保持快速增長，而第二產業中的制
造業加快向中高端邁進，高新技術產業和裝備制造業增長勢頭良好，電力消費結構不斷優化。隨著電力體制改革的深入推進，電力行業將進入新的發展階段。
二、報告期內公司主要資產發生重大變化情況的說明
□適用√不適用
三、報告期內核心競爭力分析
√適用□不適用
報告期內，公司核心競爭力未發生重大變化。
第四節 經營情況的討論與分析
一、經營情況的討論與分析
2017年上半年，面對供給側結構性改革、電力體制改革以及供區內電力需求下降的復雜局面，
公司緊密圍繞年初確定的經營目標，堅持“穩中求進、內涵發展，搶抓機遇、強基固本、改革創新和管理提升”的工作思路，全力做好安全防控，持續強化管理提升，全面推進降本增效，公司各項工作得以穩步推進。
（一）2017年上半年經營業績
2017年上半年，公司完成發電量34，312萬千瓦時，較上年同期29，174萬千瓦時增長17.61%；
完成售電量116,030萬千瓦時，較上年同期164,716萬千瓦時下降29.56%；實現營業總收入3.59
億元，較上年同期5.45億元下降34.16%；利潤總額0.46億元，較上年同期1.36億元下降65.90%；
基本每股收益0.075元，較上年同期0.245元下降69.39%。截止2017年6月30日，公司總資產
23.81億，較年初增長0.08%；總負債13.29億元，較年初減少1.14%；股東權益（歸屬于母公司）
10.58億元，較年初增長1.19%；資產負債率55.83%，較年初減少0.69個百分點。
（二）2017年上半年開展的主要工作
1、強化經營管理，降低不利因素影響
受產業結構調整及化解過剩產能等政策影響，在公司供區內部分客戶用電需求減少，銷售電量出現下降的不利局面下。公司通過科學調度和優化電網運行等方式，使低成本的自發水電上網電量增長，高成本的外購電量相應減少；大力開展挖潛降耗工作，電能損耗得到有效控制；全面推進降本增效工作，各項費用不同程度下降。通過上述舉措，在一定程度上降低了銷售電量下滑帶來的不利影響。
2、推進重點項目建設，提升公司核心競爭力
加快推進電網建設，新橋110千伏輸變電工程、110千伏草楊線、35千伏百銀線，以及光纖通
訊網絡建設工程正在有序實施，將使公司南、北電網貫通，電力輸送能力、供電質量和電網裝備水平得到較大提升，為公司長期持續穩定發展打下堅實的基礎。
3、加強投資管控，優化投資結構
一是加強對公司經營業績有重要支撐的電力類投資單位的業務指導和運營監管工作，督促其通過增收節支、挖潛降耗，努力提高經營效益；二是不斷完善公司投資管理的組織體系和制度體系，規范投資決策程序，強化投資風險管控，提高投資管控能力，實現投資管理的規范性和科學性。報告期內，完成了公司所持西藏天威華冠科技股份有限公司2.39%股權的處置工作，對外投資結構得以進一步優化。
4、創新管理模式，提升公司治理水平
一是圍繞公司“資產優良、管理優秀、業績優異的一流能源類上市公司”的戰略目標，在深入研判電力體制改革和公司經營形勢的基礎上，對公司組織機構進行調整，為逐步實現集控、調控一體的生產組織模式奠定基礎。二是進一步強化內控體系建設，開展了《內部控制手冊》的修訂工作，使內控體系更完善、合理、有序，并加強內控執行與監督，剛性執行內控流程，不斷提升了公司的治理水平。
(一)主營業務分析
1 財務報表相關科目變動分析表
單位:元 幣種:人民幣
科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）
營業收入 359,109,385.87 545,414,434.37 -34.16
營業成本 321,305,003.37 418,892,523.58 -23.30
銷售費用 3,785,635.60 4,262,812.49 -11.19
管理費用 24,633,396.13 24,882,556.43 -1.00
財務費用 24,297,115.81 26,810,443.39 -9.37
經營活動產生的現金流量凈額 55,235,505.15 119,120,279.15 -53.63
投資活動產生的現金流量凈額 2,705,584.17 -10,500,971.71 不適用
籌資活動產生的現金流量凈額 -47,327,139.08 -62,567,667.39 不適用
營業收入變動原因說明:公司用電客戶中的部分鋼鐵企業受行業政策影響，正處于停產技改階段，致使公司銷售電量同比下降，營業收入同比減少。
營業成本變動原因說明:公司銷售電量減少的同時，外購電量同比減少，外購電費同比減少。
銷售費用變動原因說明:公司加強費用控制，廣告宣傳費等同比減少。
管理費用變動原因說明:同比基本持平。
財務費用變動原因說明:貸款平均占用額度同比減少，利息支出同比減少。
經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明:本期銷售收入同比減少的同時，銷售商品收到的現金同比減少額大于購買商品支付的現金同比減少額。
投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:本期購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金同比減少，本期無處置固定資產收回的現金。
籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明:本期分配股利、利潤或償付利息支付的現金同比減少。
2 其他
(1)公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明
□適用√不適用
(二)非主營業務導致利潤重大變化的說明
□適用√不適用
(三)資產、負債情況分析
√適用□不適用
1. 資產及負債狀況
單位：元
本期期末 上期期末 本期期末
數占總資 數占總資 金額較上
項目名稱 本期期末數 產的比例 上期期末數 產的比例 期期末變 情況說明
（%） （%） 動比例
（%）
應收賬款 15,058,571.44 0.63 10,654,461.84 0.45 41.34本期部分用電客
戶支付電費滯后。
預付款項 6,686,181.13 0.28 2,749,760.83 0.12 143.16 本期預付工程款、
物資款增加。
其他應收款 6,846,457.53 0.29 1,572,364.13 0.07 335.42受控股子公司四
川岷江電子材料
有限責任公司清
算注銷轉回壞賬
準備等影響。
應付職工薪 931,167.04 0.04 1,706,915.64 0.07 -45.45本期繳納期初應
酬 交社會保險費。
應付股利 16,901,386.42 0.71 8,835,024.32 0.37 91.30本期分配現金紅
利。
一年內到期 233,554,867.93 9.81 684,594,867.93 28.77 -65.88本期一年內到期
的非流動負 的長期借款較上
債 期期末減少。
長期借款 761,060,000.00 31.96 315,000,000.00 13.24 141.61本期新增長期借
款。
2. 截至報告期末主要資產受限情況
□適用√不適用
3. 其他說明
□適用√不適用
(四)投資狀況分析
1、對外股權投資總體分析
√適用□不適用
報告期末，公司長期股權投資期末余額為447,282,707.78元，期末余額較期初增加
13,922,992.88元，可供出售金融資產期末賬面價值22,769,686.78元，較期初減少820,783.13
元，實現投資收益54,818,309.75元，分得現金股利37,600,000.00元。
(1)重大的股權投資
□適用√不適用
(2)重大的非股權投資
□適用√不適用
(3)以公允價值計量的金融資產
□適用√不適用
(五)重大資產和股權出售
√適用□不適用
經公司第七屆董事會第三次會議審議通過，公司于2017年3月1日至2017年3月28日在上
海聯合產權交易所將西藏天威華冠科技股份有限公司2.39%股權以評估價137.61萬元為底價進行
公開掛牌轉讓，掛牌期間征集到多個意向受讓方，通過競價方式確定的最終轉讓價格為411.61萬
元。(詳見公司在上海證券交易所網站上披露的2017-003、2017-017號公告)
(六)主要控股參股公司分析
√適用□不適用
企業名稱 主要產品或服務 注冊資本 占被投資單位股
(萬元) 權比例（%）
阿壩州華西沙牌發電有限責任公司 電站開發、發電和售電 10,000 100
四川福堂水電有限公司 電力開發、生產、銷售，兼 40,000 40
營水電器材銷售
黑水冰川水電開發有限責任公司 發電、售電 8,000 47.265
阿壩州華西沙牌發電有限責任公司是本公司的全資子公司，成立于1996年3月，注冊資本1
億元，經營范圍：發電、水電開發、機電設備、建筑材料。沙牌電站安裝2臺發電機組，總裝機容
量3.6萬千瓦。2017年1-6月，阿壩州華西沙牌發電有限責任公司完成發電量6,521.18萬千瓦時，
阿壩州華西沙牌發電有限責任公司實現營業收入1,634.15萬元，實現凈利潤104.69萬元。
四川福堂水電有限公司成立于1999年7月，注冊資本4億元，經營范圍：電力開發、生產，
水電器材銷售。下屬福堂電站位于長江一級支流岷江干流上游，距成都111公里，采用低閘引水式
開發，直接向四川省電網供電，并承擔該系統部分調峰任務。福堂電站安裝4臺發電機組，總裝機
容量36萬千瓦。2017年1-6月，四川福堂水電有限公司完成發電量98,478.18萬千瓦時，實現營
業收入21,524.49萬元，實現凈利潤12,764.96萬元，為公司貢獻投資收益5,105.98萬元。
黑水冰川水電開發有限責任公司成立于2004年5月，注冊資本8,000萬元，經營范圍：水電
開發、生產銷售、水電器材銷售。下屬竹格多電站安裝2臺發電機組，總裝機容量8萬千瓦。2017
年1-6月，黑水冰川水電開發有限責任公司完成發電量10,924.35萬千瓦時，實現營業收入1,737.29
萬元，實現凈利潤283.31萬元，為公司貢獻投資收益46.32萬元。
(七)公司控制的結構化主體情況
□適用√不適用
二、其他披露事項
(一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的
警示及說明
□適用√不適用
(二)可能面對的風險
√適用□不適用
1、市場風險
公司目前的主要工業用戶集中在中小型鋼鐵等高耗能產業，供電結構比較單一，受產業結構調整、淘汰落后產能等政策影響，很可能對公司后期電力銷售會造成一定的不利影響，電費回收的潛在風險也將日益突出。加之公司電網覆蓋區域位于汶川地震災區，工業用地稀缺，同時阿壩州屬于限制開發的重點生態功能區，用戶發展受限，在一定程度制約了公司售電市場的發展。
應對措施：積極關注和追蹤宏觀經濟要素動態，高度關注公司客戶（特別是鋼鐵類高耗能用戶）生產經營狀態，及時了解客戶生產經營情況，加強客戶用電管理，加強電費回收管理；并充分利用自身的技術、管理優勢及成熟的供電網絡，加大增供促銷力度，拓展增量市場，積極發展新用戶和優質客戶。
2、政策風險
隨著電力體制改革逐步深入，四川省輸配電價的核定和公布，直購電范圍的進一步擴大以及競爭性環節電價的放開，公司未來在電力購、售端的現有電價能否持續具有一定不確定性，對公司電力業務和電力類投資企業的盈利模式造成一定的影響。
應對措施：密切關注電力體制改革動向，盡可能維系公司現有競爭優勢，積極研究和主動適應電力企業在電改環境下的盈利模式，充分利用公司在發輸配售方面的人力資源和電力營銷優勢，積極參與電力市場競爭，主動適應電改后日益激烈的市場競爭環境。
3、安全風險
公司主要生產設施和生產場所周邊的自然災害的威脅依然存在，同時公司電網結構薄弱、電網規劃和建設滯后的狀況尚未徹底改善，自動化程度偏低，局部輸變電設備重載、過載的問題依然存在，電網供電能力不足和抵御事故能力較低。
應對措施：公司將加大電網基礎設施建設和升級改造的投入，提高電網設備技術水平；加強員工的安全教育、培訓工作；持續深入開展安全隱患排查、整治工作，不斷夯實公司安全發展基礎。
第五節 重要事項
一、股東大會情況簡介
會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的 決議刊登的披露日期
查詢索引
2016年年度股東大會 2017年4月25日 www.sse.com.cn 2017年4月26日
股東大會情況說明
□適用√不適用
二、利潤分配或資本公積金轉增預案
(一)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案
是否分配或轉增 否
每10股送紅股數（股） 0
每10股派息數(元)（含稅） 0
每10股轉增數（股） 0
利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明
無
三、承諾事項履行情況
(一) 公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期
內的承諾事項
□適用√不適用
四、聘任、解聘會計師事務所情況
聘任、解聘會計師事務所的情況說明
√適用□不適用
經公司第七屆董事會第八次會議審議，同意續聘瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司2017年度財務審計機構和內部控制審計機構，年審費用分別為43萬元人民幣和20萬元人民幣。并經2017年第一次臨時股東大會審議通過。(詳見公司在上海證券交易所網站上披露的2017-026、
2017-029號公告)
審計期間改聘會計師事務所的情況說明
□適用√不適用
公司對會計師事務所“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
公司對上年年度報告中的財務報告被注冊會計師出具“非標準審計報告”的說明
□適用√不適用
五、破產重整相關事項
□適用√不適用
六、重大訴訟、仲裁事項
□本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項□本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項
(一)訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的
√適用□不適用
事項概述及類型 查詢索引
本公司訴汶川浙麗水電開發有限公司（以下簡稱 具體內容詳見上海證券交易所網站2011-45號、
“汶川浙麗公司”）股東李旭芬、原股東蘭旭榮 2013-001號公告。
二人合同糾紛案
子公司楊家灣公司訴匯源礦業公司委托合同糾 具體內容詳見上海證券交易所網站2012-011
紛案 號。
本公司為天威四川硅業有限責任公司代償中國 具體內容詳見上海證券交易所網站2013-025
進出口銀行債權追償糾紛案 號、2014-003號公告。
本公司為天威四川硅業有限責任公司代償兵器 具體內容詳見上海證券交易所網站2014-001
裝備集團財務有限責任公司債權 號、2014-019號、2014-025號公告。
天威四川硅業有限責任公司擔保合同無效糾紛 具體內容詳見上海證券交易所網站2015-004
案 號、2016-025號公告。
(二)臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況
□適用√不適用
(三)其他說明
√適用□不適用
1、本公司控制的四川岷江電子材料有限公司(以下簡稱“電子材料公司”)與成都瑞文電子有限公司(持有電子材料公司2.44%的股權，以下簡稱“瑞文電子公司”)及其法定代表人江河之間的企業承包經營合同糾紛案，經四川省高級人民法院終審，于2007年12月7日作出了（2007）川民終字第349號民事判決書。判令江河于判決生效后二十日內賠償電子材料公司記錄儀損失23,329.96元，返還電子材料公司流動凈資產8,199,960.29元，支付承包費921,618.10元，支付排污費6,619.00元，并承擔一審訴訟受理費和財產保全費118,674.00元，共計江河應返還電子材料公司
9,270,201.35元，瑞文電子公司對江河的債務向電子材料公司承擔連帶責任。因江河和瑞文電子公司未履行生效判決書，電子材料公司于2008年2月25日向阿壩州中級人民法院申請強制執行。截止2008年12月8日，電子材料公司已經收回欠款770,201.35元，江河尚欠電子材料公司850.00萬元。
在阿壩州中級人民法院的主持下，電子材料公司與江河、瑞文電子公司簽訂了《執行和解協議書》。
約定江河對電子材料公司的債務改為分期分次償還：其中，于2009年12月31日前還款10.00萬元；于2010年6月30日前還款10.00萬元；于2010年12月31日前還款15.00萬元；于2011年6月30日前還款15.00萬元；于2011年12月31日前還款20.00萬元；剩余780.00萬元自2012年分10年還清，每年還款78.00萬元，每年分兩次分別于6月和12月付款，每次支付39.00萬元。由于江河2015年未按照《執行和解協議書》約定履行義務，電子材料公司于2016年6月20日向阿壩藏族羌族自治州中級人民法院申請恢復四川省高級人民法院（2007）川民終字第349號民事判決書的強制執行。經雙方當事人溝通，于2016年7月13日達成新的和解協議：被執行人成都瑞文電子有限公司每年支付25萬元，每年分2次支付，每次支付12.5萬元，分別于每年5月底前和11月底前支付，直至所有款項還清為止。
在江河、瑞文電子公司未履行完畢還款義務前，電子材料公司不向法院申請解除對江河、瑞文電子公司的財產保全措施。截止報告期末電子材料公司累計收回款項349.00萬元，尚余501.00萬元。本期應收回12.5萬元，公司分別于2017年7月28日、2017年8月7日收回10萬元、2.5萬元。
2、本公司為天威四川硅業有限責任公司代償中國銀行新津支行債權追償糾紛案
2014年4月1日，本公司收到四川省成都市中級人民法院下達的[（2014）成民初字第826號]
受理案件通知書，本公司訴天威四川硅業有限責任公司（以下簡稱“天威四川硅業公司”）追償權糾紛案已被受理。
2014年5月20日，公司收到四川省成都市中級人民法院送達的[（2014）成民初字第826號]
民事判決書，判決如下：a被告天威四川硅業公司應于本判決生效之日起十日內償還原告四川岷江
水利電力股份有限公司代為償付的借款本息共計9,591,970.70元；并以此為基數，從2013年12
月4日起至付清全款之日止，按中國人民銀行公布的同期銀行貸款基準利率計付資金利息損失。如
未按本判決指定的期間履行給付金錢義務，應當按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。b本案案件受理費80,050.49元，由被告天威四川硅業公司負擔。
因本案被告天威四川硅業公司未履行生效判決且處于破產清算中，暫無法判斷以上代償債權清收結果及對本公司期后利潤的影響。
3、本公司訴匯源礦業公司、匯源集團股權轉讓糾紛案
2012年7月16日，本公司收到四川省成都市中級人民法院下達的（2012）成民初字第1227
號受理案件通知書，本公司訴匯源礦業公司、匯源集團股權轉讓糾紛一案已被受理。
2007年，匯源礦業公司將其所持金川楊家灣水電力有限公司（簡稱“楊家灣公司”）股權轉
讓給本公司，根據《股權轉讓協議》約定：為確保楊家灣水電站的電力銷售，匯源礦業公司保證在金川縣投資設立一家高載能企業，其用電量不低于10,000萬kWh/年，并保證該企業用電五至十年。后又于2009年4月2日，由本公司與匯源礦業、匯源集團、楊家灣公司四方簽署了《關于股權轉讓協議的補充協議二》，約定匯源集團對匯源礦業公司履行協議的賠償和違約責任承擔連帶保證責任。但匯源礦業公司未按協議履行建設高載能企業的義務。
為此，本公司向四川省成都市中級人民法院提起訴訟，并提出如下訴訟請求：a請求依法判令
被告匯源礦業公司向原告本公司支付未建高載能企業的違約金765萬元；b請求依法判令被告匯源
集團對上述第一項訴訟請求承擔連帶支付責任；c請求依法判令被告匯源礦業公司和被告匯源集團
承擔本案訴訟費用。
成都市中級人民法院于2016年11月以楊家灣電站未發電，未建高載能企業并未給楊家灣電站
造成電力銷售損失為由，下達了（2012）成民初字第1227號《民事判決書》，判決駁回本公司的
訴訟要求。公司不服判決已向四川省高級人民法院提出上訴。
4、本公司訴理縣九加一水電開發有限責任公司（以下簡稱“九加一公司”）原股東賴仰賢、王影雪、葉清泉股權轉讓糾紛案
本公司按照與九加一公司原股東（賴仰賢、王影雪、葉清泉）于2007年8月8日簽訂的《股
權轉讓協議》的約定，已受讓原股東葉清泉所持有的九加一公司55%的股權。根據《股權轉讓協議》
的約定，本公司需向九加一公司提供借款6200萬元。2007年12月11日，本公司與九加一公司簽
訂金額為6,200萬元的《借款合同》，并按《股權轉讓協議》、《借款合同》的約定已向其提供借
款6,200萬元。同時，根據《股權轉讓協議》、《借款合同》的有關約定，自本公司提供每一筆借
款之日起，原股東（賴仰賢、王影雪、葉清泉）應依約按照中國人民銀行公布的三年期貸款利率向本公司支付利息，至一顆印二級水電站按國家規定試運行成功之日止，暫計息至2016年12月31日，利息金額為41,757,058.69 元。但是，原股東從未向本公司支付過利息。
2010年5月21日，本公司與九加一公司、工程建設總承包人（賴仰賢、王影雪）簽訂《協議
書》，同時，本公司分別與賴仰賢、王影雪簽訂《股權出質合同》，約定賴仰賢、王影雪以其各自持有的九加一公司股權擔保其在《協議書》中約定的利息支付義務。2010年6月11日，四川省阿壩州工商行政管理局作出（川工商阿字）股質登記設字[2010]第0024號、0025號《股權出質設立登記通知書》，確認質權設立，出質人為王影雪、賴仰賢，質權人為四川岷江水利電力股份有限公司即本公司，其中：王影雪出質股權數額為20（萬元/萬股），賴仰賢出質股權數額為880（萬元/萬股）。
由于原股東未按約定支付利息，為維護本公司權益，本公司于2017年5月16日就九加一公司
原股東違約事項向四川省阿壩藏族羌族自治州中級人民法院提起訴訟，并提出以下訴訟請求：
A請求依法判令九加一公司原股東（賴仰賢、王影雪、葉清泉）向本公司按照中國人民銀行公布
的三年期貸款利率連帶支付6,200萬元本金的借款利息，直到一顆印二級水電站按國家規定試運行
成功之日止，暫計息至2016年12月31日，利息金額為41,757,058.69元。B判令原股東賴仰賢、
王影雪不能及時清償上述債務時，本公司就原股東賴仰賢、王影雪分別出質的所持有的九加一公司44%、1%的股權優先受償。本案尚未開庭審理。
七、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況□適用√不適用
八、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明
□適用√不適用
九、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響
(一) 相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的
□適用√不適用
(二) 臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況
股權激勵情況
□適用√不適用
員工持股計劃情況
□適用√不適用
十、重大關聯交易
(一)與日常經營相關的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
關聯交易 關聯交易 關聯交易 關聯交易 占同類交易 關聯交易
方 關聯關系 類型 內容 定價原則 關聯交易金額 金額的比例 結算方式
(%)
國網四川 控股股東 購買商品 購電 由物價部 162,727,505.24 78.55銀行結算
省電力公 門的有關
司 規定定價，
并經董事
會和股東
大會審議
通過
國網四川 控股股東 銷售商品 售電 由物價部 44,792,718.63 12.34銀行結算
省電力公 門的有關
司 規定定價，
并經董事
會和股東
大會審議
通過
合計 / 207,520,223.87 90.89 /
關聯交易的說明 因電費結算滯后的原因，截止報告期末，
公司應收國網四川省電力公司售電費
1,368,831.03元。
日常金融服務管理交易說明：為提高公司資金使用效率，保證公司資金的周轉，公司以信用借款的方式向中國電力財務有限公司華中分公司貸款3.5億元人民幣。截止報告期末，公司向中國電力財務有限公司華中分公司支付貸款利息808.06萬元；報告期內日均存款余額4,807萬元，累計存款利息收入8.38萬元。
(二)資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況
□適用√不適用
(三)共同對外投資的重大關聯交易
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(四)關聯債權債務往來
1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項
□適用√不適用
2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項
□適用√不適用
3、臨時公告未披露的事項
□適用√不適用
(五)其他重大關聯交易
□適用√不適用
十一、 重大合同及其履行情況
1 托管、承包、租賃事項
□適用√不適用
2 擔保情況
□適用√不適用
3 其他重大合同
□適用√不適用
十二、 上市公司扶貧工作情況
√適用□不適用
1. 精準扶貧規劃
結合岷江水電公司供電企業的特點，與汶川縣進行幫扶戰略合作，支持地方基礎設施建設。通過與汶川縣綿�鎮克約村開展結對共建幫扶，搭建起雙向互動、相互促進、共同發展的有效平臺，充分發揮岷江水電公司文明單位示范引領作用，踐行岷江水電“對股東負責、為地方服務、為員工謀福祉”的企業使命，更好地服務地方經濟和社會發展。
2. 報告期內精準扶貧概要
以產業扶貧和基礎設施建設投入為導向，按照岷江水電公司農網改造工程的工作規劃，
有序推進克約村低壓線路改造工作，為村組集體養殖項目提供支持，加大安全用電宣傳及節能環保實際運用，幫助克約村實現2016年“脫貧摘帽”，并建成汶川縣“縣級文明村”。
3. 報告期內上市公司精準扶貧工作情況表
單位：萬元 幣種：人民幣
指 標 數量及開展情況
一、總體情況
其中：1.資金 9
3.幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） 40
二、分項投入
1.產業發展脫貧
□農林產業扶貧
□旅游扶貧
其中：1.1產業扶貧項目類型 □電商扶貧
□資產收益扶貧
□科技扶貧
√其他
1.2產業扶貧項目個數（個） 1
1.3產業扶貧項目投入金額 9
1.4幫助建檔立卡貧困人口脫貧數（人） 40
三、所獲獎項（內容、級別）
榮獲汶川縣委宣傳部、汶川縣文明辦頒發的“汶川縣2016年度精準扶貧結對共建先進單位”稱號。
4. 后續精準扶貧計劃
踐行中央“四個全面”戰略布局和“五大發展”理念，按照地方各級黨委政府總體要求，主動融入“三區一中心”布局，本著平等尊重、優勢互補和共同發展的原則，與汶川縣在項目上開展務實合作，并建立長期穩定的戰略合作關系。
十三、 可轉換公司債券情況
□適用√不適用
十四、 屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其子公司的環保情況說明
□適用√不適用
十五、 其他重大事項的說明
(一)與上一會計期間相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況、原因及其影響
□適用√不適用
(二)報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況、更正金額、原因及其影響
□適用√不適用
(三)其他
√適用□不適用
1、四川岷江電子材料有限責任公司清算注銷情況
鑒于公司控股子公司四川岷江電子材料有限責任公司經營資產已轉讓，且無經營業務，經公司2017年3月16日召開的第七屆董事會第四次會議審議通過，同意其清算注銷。
2017年7月19日，四川岷江電子材料有限責任公司收到汶川縣工商質量技術和食品藥品監督管理局出具的《準予注銷登記通知書》（（阿工商汶）登記內注核字[2017]第911號），準予四川岷江電子材料有限責任公司注銷登記。
2、農網資產
按照四川省委、省政府和阿壩州委、州政府的要求，為加快阿壩州四姑娘山旅游資源的開發和小金縣地方電力的發展，本公司受托承辦和管理阿壩州映秀至四姑娘山輸變電設施的農村電網項目。
該項目資金來源為國債資金3,602.50萬元和本公司受托以阿壩州華西沙牌發電有限公司提供保證擔保向中國農業銀行汶川縣支行貸農網專項款3,600.00萬元。由于農網資產的權屬不清楚，本公司一直與相關各方協商確權未果，故未將農網資產和負債納入本公司2008年以前年度的會計報表中列報。汶川“5.12”地震造成阿壩州映秀至四姑娘山輸變電設施的農村電網項目資產損失1,542.17萬元。
出于遵循“謹慎性原則”的考慮，2008年度經公司董事會同意，將受托以阿壩州華西沙牌發電有限公司提供保證擔保向中國農業銀行汶川縣支行貸農網專項款36,000,000.00元及代付利息
9,421,688.18元合計45,421,688.18元列作其他應收小金四姑娘山旅游電力開發有限責任公司款，并按個別認定法計提了壞賬準備。
2017年6月30日農網資產災后尚未恢復營運，由于農網資產的權屬仍存在爭議，農網資產的國債資金3,602.50萬元仍未列入公司本期會計報表列報。
3、應收重慶市博賽礦業（集團）有限公司股權轉讓尾款
本公司于2006年9月6日與重慶市博賽礦業（集團）有限公司（以下簡稱“重慶博賽公司”）簽訂了《阿壩鋁廠企業產權轉讓合同》，將阿壩鋁廠產權轉讓給重慶博賽公司。在上述合同項下，重慶博賽公司尚有轉讓款2,495.44萬元未支付給公司。受汶川“5.12”地震影響，本公司停止對阿壩鋁廠的電力供應。為此，重慶博賽公司于2010年12月20日函告本公司，稱因本公司未按協議約定向阿壩鋁廠提供電力供應，阿壩鋁廠不得不從其他公司購電，給其造成了很大損失，將不再向本公司支付上述產權轉讓尾款2,495.44萬元。本公司2010年度按照“謹慎性原則”，對應收重慶博賽公司的股權轉讓尾款2,495.44萬元按照個別認定法全額計提壞賬準備，該筆債權賬齡在5年以上。
本公司于2017年7月向重慶博賽公司寄發催款函，目前本公司未收到其催款回函。
第六節 普通股股份變動及股東情況
一、股本變動情況
(一) 股份變動情況表
1、股份變動情況表
報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。
2、股份變動情況說明
□適用√不適用
3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）
□適用√不適用
4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□適用√不適用
(二) 限售股份變動情況
□適用√不適用
二、股東情況
(一) 股東總數:
截止報告期末普通股股東總數(戶) 48,980
(二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表
單位:股
前十名股東持股情況
質押或凍結
股東名稱 報告期內增 期末持股數 比例 持有有限售條 情況 股東性質
（全稱） 減 量 (%) 件股份數量 股份數
狀態量
國網四川省電 0 120,592,061 23.92 95,385,704無 國有法人
力公司
新華水利控股 0 59,849,416 11.87 0無 國有法人
集團公司
阿壩州下莊水 0 35,427,085 7.03 10,220,828無 國有法人
電廠
北京新華國泰 0 24,702,100 4.90 0 國有法人
水利資產管理 無
有限公司
阿壩州投資發 0 14,091,919 2.80 0無 國有法人
展公司
毛玉霞 6,306,861 6,306,861 1.25 0無 境內自然
人
長春鐵發實業 -1,000,000 3,688,008 0.73 0無 未知
有限公司
四川省投資集 0 2,818,384 0.56 0 國有法人
團有限責任公 無
司
阿壩州甘堡水 0 2,818,384 0.56 0無 國有法人
電廠
長江證券股份 1,996,315 1,996,315 0.40 0無 未知
有限公司
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量
種類 數量
新華水利控股集團公司 59,849,416 人民幣普通股 59,849,416
國網四川省電力公司 25,206,357 人民幣普通股 25,206,357
阿壩州下莊水電廠 25,206,257 人民幣普通股 25,206,257
北京新華國泰水利資產管理 24,702,100 人民幣普通股 24,702,100
有限公司
阿壩州投資發展公司 14,091,919 人民幣普通股 14,091,919
毛玉霞 6,306,861 人民幣普通股 6,306,861
長春鐵發實業有限公司 3,688,008 人民幣普通股 3,688,008
四川省投資集團有限責任公 2,818,384 人民幣普通股 2,818,384
司
阿壩州甘堡水電廠 2,818,384 人民幣普通股 2,818,384
長江證券股份有限公司 1,996,315 人民幣普通股 1,996,315
上述股東關聯關系或一致行 1)北京新華國泰水利資產管理有限公司為新華水利控股集團公司的
動的說明 全資子公司；
(2)除上述情況外，其他股東之間未知有關聯關系或一致行動人關
系。
前十名有限售條件股東持股數量及限售條件
√適用□不適用
單位：股
序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量
1 國網四川省電力公司 95,385,704
2 阿壩州下莊水電廠 10,220,828
3 川西電力開發公司 740,520
4 上海平港建材貿易有限公司 170,000
5 上海銀杏實業有限公司 85,000
6 上海生雅金屬材料有限公司 85,000
上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司未知上述股東之間是否存
在關聯關系或屬于《上市公司收
購管理辦法》規定的一致行動
人。
(三) 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前10名股東
□適用√不適用
三、控股股東或實際控制人變更情況
□適用√不適用
第七節 優先股相關情況
□適用√不適用
第八節 董事、監事、高級管理人員情況
一、持股變動情況
(一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況
□適用√不適用
(二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況
□適用√不適用
二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況
√適用□不適用
姓名 擔任的職務 變動情形
黃靈信 監事 選舉
尹家成 監事 離任
公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明
√適用□不適用
公司職工代表監事尹家成先生提交的書面辭職報告。尹家成先生因身體原因，申請辭去公司第七屆監事會職工監事職務。根據《公司法》《公司章程》的規定，經公司第二屆職代會第十三次職代聯席會會議選舉，增補黃靈信先生為公司第七屆監事會職工代表監事，任期與第七屆監事會任期一致。(詳見公司在上海證券交易所網站上披露的2017-015號公告)
公司監事會主席卿松先生辭去了在公司所擔任的監事及監事會主席職務，經第七屆監事會第四次會議審議，公司監事會同意提名胡瑞林先生為公司第七屆監事會非職工監事候選人，并經2017年第一次臨時股東大會審議通過。(詳見公司在上海證券交易所網站上披露的2017-025、2017-029號公告)
第九節 公司債券相關情況
□適用√不適用
第十節 財務報告
一、審計報告
□適用√不適用
二、財務報表
合并資產負債表
2017年6月30日
編制單位:四川岷江水利電力股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 七、1 144,644,406.04 134,030,455.80
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 七、4 10,100,000.00 10,407,277.89
應收賬款 七、5 15,058,571.44 10,654,461.84
預付款項 七、6 6,686,181.13 2,749,760.83
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 七、9 6,846,457.53 1,572,364.13
買入返售金融資產
存貨 七、10 832,441.88 789,097.90
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 七、13 180,275.49 68,230.60
流動資產合計 184,348,333.51 160,271,648.99
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產 七、14 22,769,686.78 23,590,469.91
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 七、17 447,282,707.78 433,359,714.90
投資性房地產
固定資產 七、19 1,402,700,975.55 1,456,645,209.05
在建工程 七、20 262,087,018.68 243,016,075.08
工程物資 七、21 85,383.70 85,383.70
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 七、25 22,572,062.78 22,483,114.09
開發支出
商譽
長期待攤費用 七、28 431,245.08 574,991.08
遞延所得稅資產 七、29 38,888,799.59 39,147,636.55
其他非流動資產
非流動資產合計 2,196,817,879.94 2,218,902,594.36
資產總計 2,381,166,213.45 2,379,174,243.35
流動負債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 七、35 103,195,609.57 118,391,669.48
預收款項 七、36 18,825,457.06 19,253,006.24
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 七、37 931,167.04 1,706,915.64
應交稅費 七、38 6,685,949.65 6,364,194.68
應付利息 391,875.00
應付股利 七、40 16,901,386.42 8,835,024.32
其他應付款 七、41 71,521,603.00 72,554,127.83
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 七、43 233,554,867.93 684,594,867.93
其他流動負債
流動負債合計 452,007,915.67 911,699,806.12
非流動負債：
長期借款 七、45 761,060,000.00 315,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款 七、47 52,375,000.00 52,250,000.00
長期應付職工薪酬 七、48 14,529,013.36 14,529,013.36
專項應付款
預計負債
遞延收益 七、51 49,406,615.46 51,204,049.42
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 877,370,628.82 432,983,062.78
負債合計 1,329,378,544.49 1,344,682,868.90
所有者權益
股本 七、53 504,125,155.00 504,125,155.00
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 七、55 47,143,061.14 47,143,061.14
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 七、59 156,561,947.97 156,561,947.97
一般風險準備
未分配利潤 七、60 350,473,069.31 338,076,279.25
歸屬于母公司所有者權益合計 1,058,303,233.42 1,045,906,443.36
少數股東權益 -6,515,564.46 -11,415,068.91
所有者權益合計 1,051,787,668.96 1,034,491,374.45
負債和所有者權益總計 2,381,166,213.45 2,379,174,243.35
法定代表人：張有才 主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
母公司資產負債表
2017年6月30日
編制單位:四川岷江水利電力股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 期末余額 期初余額
流動資產：
貨幣資金 138,074,800.47 126,241,801.31
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產
衍生金融資產
應收票據 10,100,000.00 10,407,277.89
應收賬款 十七、1 13,173,838.94 10,272,777.32
預付款項 6,221,274.50 2,147,650.42
應收利息
應收股利
其他應收款 十七、2 529,202,855.29 543,474,751.32
存貨 811,094.36 767,220.28
劃分為持有待售的資產
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 180,275.49 68,230.60
流動資產合計 697,764,139.05 693,379,709.14
非流動資產：
可供出售金融資產 22,769,686.78 23,590,469.91
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 十七、3 605,164,770.44 591,241,777.56
投資性房地產
固定資產 823,646,558.96 864,368,101.15
在建工程 48,047,834.01 38,216,977.82
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 22,572,062.78 22,483,114.09
開發支出
商譽
長期待攤費用 431,245.08 574,991.08
遞延所得稅資產 35,822,380.96 36,081,217.92
其他非流動資產 63,000,000.00 55,000,000.00
非流動資產合計 1,621,454,539.01 1,631,556,649.53
資產總計 2,319,218,678.06 2,324,936,358.67
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據
應付賬款 73,607,668.53 80,757,901.48
預收款項 18,825,457.06 19,052,133.30
應付職工薪酬 777,015.32 1,454,134.32
應交稅費 5,476,148.87 4,431,496.40
應付利息 391,875.00
應付股利 16,901,386.42 8,835,024.32
其他應付款 66,517,476.16 66,741,301.55
劃分為持有待售的負債
一年內到期的非流動負債 233,554,867.93 684,594,867.93
其他流動負債
流動負債合計 416,051,895.29 865,866,859.30
非流動負債：
長期借款 761,060,000.00 315,000,000.00
應付債券
其中：優先股
永續債
長期應付款
長期應付職工薪酬 14,529,013.36 14,529,013.36
專項應付款
預計負債
遞延收益 49,406,615.46 51,204,049.42
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 824,995,628.82 380,733,062.78
負債合計 1,241,047,524.11 1,246,599,922.08
所有者權益：
股本 504,125,155 504,125,155
其他權益工具
其中：優先股
永續債
資本公積 47,143,061.14 47,143,061.14
減：庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 156,561,947.97 156,561,947.97
未分配利潤 370,340,989.84 370,506,272.48
所有者權益合計 1,078,171,153.95 1,078,336,436.59
負債和所有者權益總計 2,319,218,678.06 2,324,936,358.67
法定代表人：張有才 主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
合并利潤表
2017年1―6月
編制單位:四川岷江水利電力股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業總收入 359,109,385.87 545,414,434.37
其中：營業收入 七、61 359,109,385.87 545,414,434.37
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 370,878,988.96 478,154,775.93
其中：營業成本 七、61 321,305,003.37 418,892,523.58
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 七、62 3,221,342.54 2,844,011.18
銷售費用 七、63 3,785,635.60 4,262,812.49
管理費用 七、64 24,633,396.13 24,882,556.43
財務費用 七、65 24,297,115.81 26,810,443.39
資產減值損失 七、66 -6,363,504.49 462,428.86
加：公允價值變動收益（損失以“－”號
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 七、68 54,818,309.75 55,090,399.59
其中：對聯營企業和合營企業的投資 51,522,992.88 55,090,399.59
收益
匯兌收益（損失以“－”號填列）
其他收益 1,797,433.96
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 44,846,140.62 122,350,058.03
加：營業外收入 七、69 1,889,873.30 14,544,660.96
其中：非流動資產處置利得 12,026,087.38
減：營業外支出 七、70 527,247.90 1,377,772.64
其中：非流動資產處置損失 154,226.90 1,182,021.48
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 46,208,766.02 135,516,946.35
減：所得稅費用 七、71 3,706,213.76 13,085,466.85
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 42,502,552.26 122,431,479.50
歸屬于母公司所有者的凈利潤 37,603,047.81 123,656,909.21
少數股東損益 4,899,504.45 -1,225,429.71
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅
后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜
合收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或
凈資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合
收益
1.權益法下在被投資單位以后將重
分類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動
損益
3.持有至到期投資重分類為可供出
售金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后
凈額
七、綜合收益總額 42,502,552.26 122,431,479.50
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 37,603,047.81 123,656,909.21
歸屬于少數股東的綜合收益總額 4,899,504.45 -1,225,429.71
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.075 0.245
（二）稀釋每股收益(元/股) 0.075 0.245
法定代表人：張有才 主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
母公司利潤表
2017年1―6月
編制單位:四川岷江水利電力股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、營業收入 十七、4 359,582,856.97 543,647,019.65
減：營業成本 十七、4 320,731,496.83 418,238,709.72
稅金及附加 3,053,186.19 2,828,877.67
銷售費用 3,785,635.60 4,262,812.49
管理費用 23,912,837.64 22,713,844.09
財務費用 36,589,698.03 24,571,082.23
資產減值損失 71,854.21 396,130.23
加：公允價值變動收益（損失以“－”號
填列）
投資收益（損失以“－”號填列） 十七、5 54,818,309.75 55,090,399.59
其中：對聯營企業和合營企業的投資 51,522,992.88 55,090,399.59
收益
其他收益 1,797,433.96
二、營業利潤（虧損以“－”號填列） 28,053,892.18 125,725,962.81
加：營業外收入 487,099.92 1,663,223.58
其中：非流動資產處置利得
減：營業外支出 274,205.50 224,107.61
其中：非流動資產處置損失 154,184.50 161,365.83
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 28,266,786.60 127,165,078.78
減：所得稅費用 3,225,811.49 12,947,170.66
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 25,040,975.11 114,217,908.12
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益的其他綜合
收益
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈
資產的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類
進損益的其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的其他綜合收
益
1.權益法下在被投資單位以后將重分
類進損益的其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售
金融資產損益
4.現金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 25,040,975.11 114,217,908.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀釋每股收益(元/股)
法定代表人：張有才 主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
合并現金流量表
2017年1―6月
編制單位:四川岷江水利電力股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 394,342,307.84 580,677,018.07
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 七、73 3,565,365.13 5,623,395.88
經營活動現金流入小計 397,907,672.97 586,300,413.95
購買商品、接受勞務支付的現金 240,194,178.74 354,193,513.70
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 62,776,220.19 56,235,546.18
支付的各項稅費 31,053,803.38 49,625,257.10
支付其他與經營活動有關的現金 七、73 8,647,965.51 7,125,817.82
經營活動現金流出小計 342,672,167.82 467,180,134.80
經營活動產生的現金流量凈額 55,235,505.15 119,120,279.15
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 1,838,570.00
取得投資收益收到的現金 39,877,530.00 42,326,500.00
處置固定資產、無形資產和其他長 11,999,000.00
期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 七、73 557,887.08 2,873,995.40
投資活動現金流入小計 42,273,987.08 57,199,495.40
購建固定資產、無形資產和其他長 37,710,854.98 64,672,868.51
期資產支付的現金
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 七、73 1,857,547.93 3,027,598.60
投資活動現金流出小計 39,568,402.91 67,700,467.11
投資活動產生的現金流量凈額 2,705,584.17 -10,500,971.71
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收
到的現金
取得借款收到的現金 450,000,000.00 100,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 450,000,000.00 100,000,000.00
償還債務支付的現金 454,980,000.00 112,500,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的 42,347,139.08 50,067,667.39
現金
其中：子公司支付給少數股東的股
利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 497,327,139.08 162,567,667.39
籌資活動產生的現金流量凈額 -47,327,139.08 -62,567,667.39
四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 10,613,950.24 46,051,640.05
加：期初現金及現金等價物余額 七、74 134,030,455.80 119,169,035.02
六、期末現金及現金等價物余額 七、74 144,644,406.04 165,220,675.07
法定代表人：張有才 主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
母公司現金流量表
2017年1―6月
編制單位:四川岷江水利電力股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 本期發生額 上期發生額
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 393,430,161.31 577,607,453.23
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 3,527,586.92 5,562,648.58
經營活動現金流入小計 396,957,748.23 583,170,101.81
購買商品、接受勞務支付的現金 248,126,871.56 360,298,718.56
支付給職工以及為職工支付的現金 60,131,819.45 53,719,365.98
支付的各項稅費 27,111,084.38 49,446,066.16
支付其他與經營活動有關的現金 8,174,522.01 6,949,355.48
經營活動現金流出小計 343,544,297.40 470,413,506.18
經營活動產生的現金流量凈額 53,413,450.83 112,756,595.63
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 1,838,570.00
取得投資收益收到的現金 39,877,530.00 42,326,500.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資 19,000.00
產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現
金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 2,960,313.90 3,925,623.65
投資活動現金流入小計 44,676,413.90 46,271,123.65
購建固定資產、無形資產和其他長期資 28,710,132.56 40,333,786.32
產支付的現金
投資支付的現金
取得子公司及其他營業單位支付的現
金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 10,219,593.93 22,298,620.60
投資活動現金流出小計 38,929,726.49 62,632,406.92
投資活動產生的現金流量凈額 5,746,687.41 -16,361,283.27
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 450,000,000.00 100,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 450,000,000.00 100,000,000.00
償還債務支付的現金 454,980,000.00 112,500,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 42,347,139.08 47,964,474.33
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 497,327,139.08 160,464,474.33
籌資活動產生的現金流量凈額 -47,327,139.08 -60,464,474.33
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 11,832,999.16 35,930,838.03
加：期初現金及現金等價物余額 126,241,801.31 113,047,893.51
六、期末現金及現金等價物余額 138,074,800.47 148,978,731.54
法定代表人：張有才主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
合并所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 其他 一般 少數股東權益 所有者權益合計
股本 優永 資本公積 減：庫 綜合 專項 盈余公積 風險 未分配利潤
先續其 存股 儲備
他 收益 準備
股債
一、上年期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 156,561,947.97 338,076,279.25 -11,415,068.91 1,034,491,374.45
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企
業合并
其他
二、本年期初余額 504,125,155.00 47,143,061.14 156,561,947.97 338,076,279.25 -11,415,068.91 1,034,491,374.45
三、本期增減變動 12,396,790.06 4,899,504.45 17,296,294.51
金額（減少以
“－”號填列）
（一）綜合收益總 37,603,047.81 4,899,504.45 42,502,552.26
額
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普通
股
2．其他權益工具持
有者投入資本
3．股份支付計入所
有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -25,206,257.75 -25,206,257.75
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準
備
3．對所有者（或股 -25,206,257.75 -25,206,257.75
東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增資
本（或股本）
2．盈余公積轉增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補虧
損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 156,561,947.97 350,473,069.31 -6,515,564.46 1,051,787,668.96
上期
歸屬于母公司所有者權益
項目 其他權益工具 其他 一般 少數股東權益 所有者權益合計
股本 優永 資本公積 減：庫 綜合 專項 盈余公積 風險 未分配利潤
先續其 存股 收益 儲備 準備
股債他
一、上年期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 142,185,065.71 213,565,219.08 -5,805,736.08 901,212,764.85
加：會計政策變更
前期差錯更正
同一控制下企
業合并
其他
二、本年期初余額 504,125,155.00 47,143,061.14 142,185,065.71 213,565,219.08 -5,805,736.08 901,212,764.85
三、本期增減變動 98,450,651.46 -1,225,429.71 97,225,221.75
金額（減少以
“－”號填列）
（一）綜合收益總 123,656,909.21 -1,225,429.71 122,431,479.50
額
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普通
股
2．其他權益工具持
有者投入資本
3．股份支付計入所
有者權益的金額
4．其他
（三）利潤分配 -25,206,257.75 -25,206,257.75
1．提取盈余公積
2．提取一般風險準
備
3．對所有者（或股 -25,206,257.75 -25,206,257.75
東）的分配
4．其他
（四）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增資
本（或股本）
2．盈余公積轉增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補虧
損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 142,185,065.71 312,015,870.54 -7,031,165.79 998,437,986.60
法定代表人：張有才 主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
母公司所有者權益變動表
2017年1―6月
單位:元 幣種:人民幣
本期
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫 其他綜 專項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他 存股 合收益 儲備
一、上年期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 156,561,947.97 370,506,272.48 1,078,336,436.59
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 504,125,155.00 47,143,061.14 156,561,947.97 370,506,272.48 1,078,336,436.59
三、本期增減變動金額（減少以 -165,282.64 -165,282.64
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 25,040,975.11 25,040,975.11
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資本
3．股份支付計入所有者權益的金
額
4．其他
（三）利潤分配 -25,206,257.75 -25,206,257.75
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配 -25,206,257.75 -25,206,257.75
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 156,561,947.97 370,340,989.84 1,078,171,153.95
上期
項目 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存 其他綜 專項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
優先股 永續債 其他 股 合收益 儲備
一、上年期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 142,185,065.71 266,320,589.92 959,773,871.77
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年期初余額 504,125,155.00 47,143,061.14 142,185,065.71 266,320,589.92 959,773,871.77
三、本期增減變動金額（減少以 89,011,650.37 89,011,650.37
“－”號填列）
（一）綜合收益總額 114,217,908.12 114,217,908.12
（二）所有者投入和減少資本
1．股東投入的普通股
2．其他權益工具持有者投入資
本
3．股份支付計入所有者權益的
金額
4．其他
（三）利潤分配 -25,206,257.75 -25,206,257.75
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配 -25,206,257.75 -25,206,257.75
3．其他
（四）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本（或股本）
2．盈余公積轉增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余額 504,125,155.00 47,143,061.14 142,185,065.71 355,332,240.29 1,048,785,522.14
法定代表人：張有才 主管會計工作負責人：朱德彬 會計機構負責人：胥執勇
三、公司基本情況
1. 公司概況
√適用□不適用
1、公司概況
四川岷江水利電力股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)是1993年經四川省體改委“體改字（1993）258號”文批準，由阿壩州草坡水電廠、阿壩州信托投資公司、四川省地方電力開發公司、四A集團公司、四川省中小型電力實業開發公司及成都華西電力（集團）股份有限公司六家企業共同發起，以定向募集方式設立的股份有限公司。
1998年3月，經中國證券監督管理委員會批準，本公司向社會公眾公開發行每股面值1元人民幣的普通股股票3,500萬股，并于1998年4月在上海證券交易所掛牌交易，發行后本公司股本總額為13,812.0618萬股。1998年8月，向全體股東按10:1的比例送紅股，本公司股本總額增至
15,193.2680萬股。1999年8月，向全體股東按10:1的比例送紅股和按10:7的比例用資本公積金轉增股本，轉送后的股本總額為27,347.8822萬股。
2001年11月，經中國證券監督管理委員會批準，本公司向社會公眾股股東和內部職工股股東按10:3的比例配售新股，共配售2,306.5387萬股，配股后本公司股本總額增至29,654.4209萬股。
2003年6月，本公司向全體股東按10:2的比例送紅股和按10:5的比例用資本公積金轉增股本，并每10股派發現金股利1.00元（含稅），轉送后的股本總額為50,412.5155萬股。
2006年12月29日，本公司股東大會通過了《四川岷江水利電力股份有限公司股權分置改革方案》。改革方案約定：本公司非流通股股東向流通股股東支付54,372,805股股份作為本次股權分置改革的對價安排，即方案實施股權登記日登記在冊的流通股股東每持有10股流通股將獲得非流通股股東支付的3.2股股票的對價，該對價支付完成后，本公司的非流通股股東持有的非流通股股份即獲得上市流通權。本公司股權分置改革實施股權登記日為2007年1月16日，對價股票上市流通日為2007年1月18日。截止2017年6月30日，本公司總股本為504,125,155股，無限售條件的流通股份為397,438,103股，有限售條件的流通股股份為106,687,052股。
本公司的母公司為國網四川省電力公司，持有本公司股份120,592,061股，占本公司總股本的23.92%，最終控制方為國家電網公司。本公司注冊地址：四川省阿壩藏族羌族自治州汶川縣下索橋，辦公地址：四川省都江堰市奎光路301號。
本公司及各子公司主要從事電力生產、電力購售；主營業務：以水利發電為主，配套發展與水電有關的輸供電業務。
本財務報表業經本公司董事會于2017年8月10日決議批準報出。
2. 合并財務報表范圍
√適用□不適用
本公司2017年半年度納入合并報表范圍的子公司與上年度相比未發生變化，包括：阿壩州華
西沙牌發電有限責任公司、四川岷江電子材料有限責任公司、汶川浙麗水電開發有限公司、金川楊家灣水電力有限公司、理縣九加一水電開發有限責任公司。
四、財務報表的編制基礎
1. 編制基礎
本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的《企業會計準則――基本準則》（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號――財務報告的一般規定》（2014年修訂）的披露規定編制。
根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具和投資性房地產外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
2. 持續經營
□適用√不適用
五、重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示：
√適用□不適用
本公司及各子公司主要從事電力生產、電力購售經營。本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注五、28“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注五、32“重大會計判斷和估計”。
1. 遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2017年6月
30日的財務狀況及2017年半年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司的財務報表
在所有重大方面符合中國證券監督管理委員會2014年修訂的《公開發行證券的公司信息披露編
報規則第15號－財務報告的一般規定》有關財務報表及其附注的披露要求。
2. 會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 營業周期
√適用□不適用
正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。
4. 記賬本位幣
人民幣為本公司及各子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及各子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。
5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
√適用□不適用
企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。
（1）同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；
資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。
合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。
通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據《財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知》[財會(2012)19號]和《企業會計準則第33號――合并財務報表》第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注五、6（2）），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、14“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：
在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。
在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。
6. 合并財務報表的編制方法
√適用□不適用
（1）合并財務報表范圍的確定原則
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務報表編制的方法
從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。
在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。
公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。
當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照《企業會計準則第2號――長期股權投資》或《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關規定進行后續計量，詳見本附注五、14“長期股權投資”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；④一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注五、14、（2）④）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法
√適用□不適用
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五、14（2）②“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。
當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合《企業會計準則第8號――資產減值》等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。
8. 現金及現金等價物的確定標準
本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
9. 外幣業務和外幣報表折算
√適用□不適用
（1）外幣交易的折算方法
本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務報表的折算方法
編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。
境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；
折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。
在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。
在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。
在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。
10. 金融工具
√適用□不適用
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
（2）金融資產的分類、確認和計量
以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：A.取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產所在的金融資產組合或金融資產和金融負債組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
實際利率法是指按照金融資產或金融負債（含一組金融資產或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本公司劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款、應收利息、應收股利及其他應收款等。
貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。
④可供出售金融資產
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。
可供出售債務工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。
（3）金融資產減值
除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
②可供出售金融資產減值
當綜合相關因素判斷可供出售權益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權益工具投資發生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過20%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續下跌時間超過12個月。
可供出售金融資產發生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損失轉回計入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。
（4）金融資產轉移的確認依據和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：①收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
②該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；③該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。
若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。
本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債采用公允價值進行后續計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續計量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允價值變動形成的利得或損失將根據套期關系的性質按照套期會計的要求確定計入損益的期間外，其余衍生工具的公允價值變動計入當期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
（8）金融資產和金融負債的抵銷
當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。
（9）權益工具
權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。
本公司對權益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。
11. 應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司在資產負債表日對應收款項賬面價值進行檢查，存在下列客觀證據表明應收款項可能發生減值：①債務人發生嚴重的財務困難；②債務人違反合同條款（如償付利息或本金發生違約或逾期等）；③債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
④其他表明應收款項發生減值的客觀依據。
(1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項
√適用□不適用
單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額為人民幣100萬元以上。
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減
值測試，當存在客觀證據表明公司單獨測試發
生減值時，按其未來現金流量現值低于其賬面
價值的差額，計提壞賬準備；當存在客觀證據
表明公司單獨測試未發生減值的金融資產，包
括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中
進行減值測試。
(2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。
按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）
賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合
工程項目暫借款 將在建項目公司往來款劃分為該組合
應收政府補償款 將應收政府補償款劃分為該組合
關聯方往來 將關聯方往來款劃分為該組合
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據應收款項組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經驗及目前經濟狀況與預計應收款項組合中已經存在的損失評估確定。
組合計提壞賬準備的方法：
組合名稱 按組合計提壞賬準備的方法
賬齡組合 賬齡分析法
工程項目暫借款 不計提壞賬準備
應收政府補償款 不計提壞賬準備
關聯方往來 不計提壞賬準備
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的
√適用□不適用
賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年） 2 2
其中：1年以內分項，可添加行
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3年以上
3－4年 30 30
4－5年 50 50
5年以上 100 100
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的
□適用√不適用
(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：
√適用□不適用
單項計提壞賬準備的理由 本公司對于單項金額雖不重大，但債務人已進入
破產清算、資不抵債、現金流量惡化、無力償還
到期債務、財務狀況惡化等客觀證據表明應收款
項發生了減值。
壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低
于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬
準備。
（4）壞賬準備的轉回
如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。
12. 存貨
√適用□不適用
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料和低值易耗品。
（2）存貨取得和發出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法和個別認定法計價。
（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現凈值是指在日?；顒又校尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。
（5）低值易耗品的攤銷方法
低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷。
13. 劃分為持有待售資產
√適用□不適用
若某項非流動資產在其當前狀況下僅根據出售此類資產的慣常條款即可立即出售，本公司已就處置該項非流動資產作出決議，已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議，且該項轉讓將在一年內完成，則該非流動資產作為持有待售非流動資產核算，自劃分為持有待售之日起不計提折舊或進行攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組。如果處置組是一個《企業會計準則第8號――資產減值》所定義的資產組，并且按照該準則的規定將企業合并中取得的商譽分攤至該資產組，或者該處置組是資產組中的一項經營，則該處置組包括企業合并中所形成的商譽。
被劃分為持有待售的單項非流動資產和處置組中的資產，在資產負債表的流動資產部分單獨列報；被劃分為持有待售的處置組中的與轉讓資產相關的負債，在資產負債表的流動負債部分單獨列報。
某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者進行計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。
14. 長期股權投資
√適用□不適用
本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為可供出售金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其會計政策詳見附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；
資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為可供出售金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。
對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權投資為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入當期損益。
合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。
除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。
①成本法核算的長期股權投資
采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。
②權益法核算的長期股權投資
采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。
在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
對于本公司2007年1月1日首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的
長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。
③收購少數股權
在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。
④處置長期股權投資
在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注五、6、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。
其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。
采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。
本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。
15. 投資性房地產
(1).如果采用成本計量模式的：
折舊或攤銷方法
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。
投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。
本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。
當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。
16. 固定資產
(1).確認條件
√適用□不適用
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。
(2).折舊方法
固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：
√適用□不適用
類別 折舊方 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率（%）
法 （%）
房屋及 直線法 12/30/45 5.00 7.92/3.17/2.11
建筑物
機器設 直線法 7/8/10/12/16/18/20 5.00 13.57/11.88/9.50/7.92/5.94/5.28/4.75
備
運輸設 直線法 6 5.00 15.83
備
其他設 直線法 5/7/8/10 5.00 19.00/13.57/11.88/9.50
備
預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。
（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、22“長期資產減值”。
(4)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法
√適用□不適用
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的在租賃資產使用壽命內計提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
（5）其他說明
與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。
當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。
17. 在建工程
√適用□不適用
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、22“長期資產減值”。
18. 借款費用
√適用□不適用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。
專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。
資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3
個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。
19. 生物資產
□適用√不適用
20. 油氣資產
□適用√不適用
21. 無形資產
(1).計價方法、使用壽命、減值測試
√適用□不適用
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。
無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。
取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。
(2).內部研究開發支出會計政策
√適用□不適用
本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、22“長期資產減值”。
22. 長期資產減值
√適用□不適用
對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。
23. 長期待攤費用
√適用□不適用
長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。
長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。
24. 職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：
(1)、短期薪酬的會計處理方法
√適用□不適用
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
(2)、離職后福利的會計處理方法
√適用□不適用
離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。
(3)、辭退福利的會計處理方法
√適用□不適用
辭退福利在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
(4)、其他長期職工福利的會計處理方法
√適用□不適用
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定收益計劃進行會計處理。
25. 預計負債
√適用□不適用
當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
26. 股份支付
□適用√不適用
27. 優先股、永續債等其他金融工具
√適用□不適用
（1）永續債和優先股等的區分
本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：
①該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；
②如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。
除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。
本公司發行的金融工具為復合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額，確認為“其他權益工具”。發行復合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。
（2）永續債和優先股等的會計處理方法
歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參見本附注五、18“借款費用”）以外，均計入當期損益。
歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或注銷時，本公司作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。
本公司不確認權益工具的公允價值變動。
28. 收入
√適用□不適用
（1）商品銷售收入
①供電銷售收入
公司供電收入在滿足以下條件時確認收入：電力已經供出并經用戶確認抄表用量；已收取電費或取得收取電費的憑據且能夠合理地確信電費可以收回；供出的電力成本可以可靠計量時，確認供電銷售收入的實現。
②其他商品銷售收入
在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
（2）提供勞務收入
在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相關的經濟利益很可能流入企業；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。
本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
（3）使用費收入
根據有關合同或協議，按權責發生制確認收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
29. 政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。
本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照《政府信息公開條例》的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。
(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，但明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更。
與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益。
(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法
√適用□不適用
除與資產相關的其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象且僅對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的政府補助，作為與收益相關的政府補助。
與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。
但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。已確認的政府補助需要返還時，不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
30. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
√適用□不適用
（1）當期所得稅
資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債
某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。
與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。
對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
（4）所得稅的抵銷
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
31. 租賃
融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。
(1)、經營租賃的會計處理方法
√適用□不適用
①本公司作為承租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
②本公司作為出租人記錄經營租賃業務
經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
(2)、融資租賃的會計處理方法
√適用□不適用
①本公司作為承租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。
②本公司作為出租人記錄融資租賃業務
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。
未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發生時計入當期損益。
32. 其他重要的會計政策和會計估計
√適用□不適用
本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。
于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：
（1）租賃的歸類
本公司根據《企業會計準則第21號――租賃》的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，
在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。
（2）壞賬準備計提
本公司根據應收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應收賬款減值是基于評估應收賬款的可收回性。鑒定應收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收賬款的賬面價值及應收賬款壞賬準備的計提或轉回。
（3）存貨跌價準備
本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
（4）可供出售金融資產減值
本公司確定可供出售金融資產是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設，以確定是否需要在利潤表中確認其減值損失。在進行判斷和作出假設的過程中，本公司需評估該項投資的公允價值低于成本的程度和持續期間，以及被投資對象的財務狀況和短期業務展望，包括行業狀況、技術變革、信用評級、違約率和對手方的風險。
（5）長期資產減值準備
本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。
對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。
當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。
在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。
本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
（6）折舊和攤銷
本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。
（7）遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
（8）所得稅
本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。
（9）預計負債
本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲履行合同違約金等估計并計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
33. 重要會計政策和會計估計的變更
(1)、重要會計政策變更
□適用√不適用
(2)、重要會計估計變更
□適用√不適用
34. 其他
□適用√不適用
六、稅項
1. 主要稅種及稅率
主要稅種及稅率情況
√適用□不適用
稅種 計稅依據 稅率
增值稅 應稅銷售額 3%、6%、17%
消費稅
營業稅
城市維護建設稅 應計流轉稅額 1%、5%、7%
企業所得稅 應納稅所得額 詳見下表
注：應交增值稅按當期應稅銷售額及稅率計算確定增值稅，并扣除可抵扣的增值稅進項稅后確定。
存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
√適用□不適用
納稅主體名稱 所得稅稅率
四川岷江水利電力股份有限公司 15%
阿壩州華西沙牌發電有限責任公司 15%
四川岷江電子材料有限責任公司 25%
汶川浙麗水電開發有限公司 15%
金川楊家灣水電力有限公司 25%
理縣九加一水電開發有限責任公司 15%
2. 稅收優惠
√適用□不適用
本公司按照財政部、國家稅務總局《關于西部大開發稅收優惠政策問題的通知》[財稅
(2001)202號]的規定，企業所得稅稅率減按15%執行，該項稅收優惠政策已于2010年12月31日到期。根據財政部、國家稅務總局《關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》[財稅(2011)58號]和《國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告》（國家稅務總局公告2012年第12號），2011年至2020年，符合條件的西部企業各年度企業所得稅稅率繼續減按15%執行。
本公司、子公司阿壩州華西沙牌發電有限責任公司、子公司汶川浙麗水電開發有限公司、子公司理縣九加一水電開發有限責任公司符合《產業結構調整指導目錄（2005年版）》、《產業結構調整指導目錄（2011年版）》列舉的“第一類鼓勵類”之“水力發電”范圍，公司管理層基于對西部大開發稅收優惠政策的理解和判斷，預計到2020年所得稅率仍可減按15%執行。
子公司金川楊家灣水電力有限公司目前為建設期間，尚未取得營業收入和向主管稅務機關申請企業所得稅優惠政策。
3. 其他
□適用√不適用
七、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
庫存現金 91,113.26 21,228.93
銀行存款 144,553,292.78 134,009,226.87
其他貨幣資金
合計 144,644,406.04 134,030,455.80
其中：存放在境外的款
項總額
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
□適用√不適用
3、衍生金融資產
□適用√不適用
4、應收票據
(1).應收票據分類列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據 10,100,000.00 10,407,277.89
合計 10,100,000.00 10,407,277.89
5、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值
(%) (%)
單項金額重大并單獨計提壞賬
準備的應收賬款
按信用風險特征組合計提壞賬 15,307,124.21 100.00 248,552.77 1.62 15,058,571.44 12,382,554.54 100.001,728,092.70 13.96 10,654,461.84
準備的應收賬款
其中：賬齡組合 12,427,638.48 81.19 248,552.77 2.00 12,179,085.71 12,382,554.54 100.001,728,092.70 13.96 10,654,461.84
關聯方往來 1,368,831.03 8.94 1,368,831.03
其他 1,510,654.70 9.87 1,510,654.70
單項金額不重大但單獨計提壞
賬準備的應收賬款
合計 15,307,124.21 100.00 248,552.77 15,058,571.44 12,382,554.54 100.00 1,728,092.70 10,654,461.84
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
12,427,638.48 248,552.77 2%
1年以內小計 12,427,638.48 248,552.77 2%
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合計 12,427,638.48 248,552.77
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額31,114.77元；本期收回或轉回壞賬準備金額1,510,654.70元。
備注：本期轉回壞賬準備為控股子公司四川岷江電子材料有限責任公司注銷清算轉回。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
本公司本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為11,673,846.56元，占
應收賬款期末余額合計數的比例為76.26%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為
196,858.14元。
6、預付款項
(1). 預付款項按賬齡列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額 期初余額
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 5,943,724.65 88.89 2,671,760.83 97.16
1至2年 664,456.48 9.94
2至3年
3年以上 78,000.00 1.17 78,000.00 2.84
合計 6,686,181.13 100.00 2,749,760.83 100.00
(2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：
√適用□不適用
本公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額為4,385,858.42元，占預付
賬款期末余額合計數的比例為65.60%。
7、應收利息
(1). 應收利息分類
□適用√不適用
(2). 重要逾期利息
□適用√不適用
8、應收股利
(1). 應收股利
□適用√不適用
(2). 重要的賬齡超過1年的應收股利：
□適用√不適用
9、其他應收款
(1). 其他應收款分類披露
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比例 價值 金額 比例 金額 計提比例(%) 價值
(%) (%) (%)
單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應 70,376,088.18 56.57 70,376,088.18 100.00 70,376,088.18 56.85 70,376,088.18 100.00
收款
按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應 54,022,630.53 43.43 47,176,173.00 87.336,846,457.53 53,414,445.96 43.15 51,842,081.83 97.06
1,572,364.13
收款
其中：賬齡組合 48,252,261.11 38.79 47,176,173.00 97.771,076,088.11 52,525,987.54 42.43 51,842,081.83 98.70 683,905.71
工程項目暫借款 741,649.42 0.60 741,649.42 888,458.42 0.72 888,458.42
其他 5,028,720.00 4.04 5,028,720.00
單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他
應收款
合計 124,398,718.71 100.00 117,552,261.18 6,846,457.53123,790,534.14 100.00 122,218,170.01 1,572,364.13
期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
其他應收款 其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
（按單位）
小金四姑娘山旅游 45,421,688.18 45,421,688.18 100.00% 詳見附注十六、8
電力開發有限責任
公司
重慶市博賽礦業 24,954,400.00 24,954,400.00 100.00% 詳見附注十六、8
（集團）有限公司
合計 70,376,088.18 70,376,088.18 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
賬齡 其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項
578,119.20 11,562.38 2.00%
1年以內小計 578,119.20 11,562.38 2.00%
1至2年 82,388.00 4,119.40 5.00%
2至3年 416,180.77 41,618.08 10.00%
3年以上
3至4年 6,000.00 1,800.00 30.00%
4至5年 105,000.00 52,500.00 50.00%
5年以上 47,064,573.14 47,064,573.14 100.00%
合計 48,252,261.11 47,176,173.00
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
組合名稱
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
工程項目暫借款 741,649.42
合計 741,649.42
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額144,755.44元；本期收回或轉回壞賬準備金額4,810,664.27元。
備注：本期轉回壞賬準備為控股子公司四川岷江電子材料有限責任公司注銷清算轉回。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
(4). 其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
備用金 1,828,705.32 1,707,083.68
股權轉讓尾款 24,954,400.00 24,954,400.00
代墊基建款 30,197,345.15 30,197,345.15
代墊農網建設貸款及利息 45,421,688.18 45,421,688.18
其他 21,996,580.06 21,510,017.13
合計 124,398,718.71 123,790,534.14
(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款期 壞賬準備
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額
比例(%)
小金四姑娘山 代墊農網建 45,421,688.18 5年以上 36.51 45,421,688.18
旅游電力開發 設貸款及利
有限責任公司息
重慶市博賽礦 股權轉讓尾 24,954,400.00 5年以上 20.06 24,954,400.00
業（集團）有款
限公司
四川地方電力 代墊基建款 8,506,000.00 5年以上 6.84 8,506,000.00
培訓研究中心
岷江電力集團 代墊基建款 7,434,761.50 5年以上 5.98 7,434,761.50
公司
阿壩州明珠電 代墊基建款 7,249,475.00 5年以上 5.83 7,249,475.00
力有限責任公
司
合計 / 93,566,324.68 75.22 93,566,324.68
10、 存貨
(1). 存貨分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 832,441.88 832,441.88 789,097.90 789,097.90
在產品
庫存商品
周轉材料
消耗性生物資
產
建造合同形成
的已完工未結
算資產
合計 832,441.88 832,441.88 789,097.90 789,097.90
(2). 存貨跌價準備
□適用√不適用
(3). 存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明：
□適用√不適用
11、劃分為持有待售的資產
□適用√不適用
12、一年內到期的非流動資產
□適用√不適用
13、其他流動資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
待抵扣進項稅 180,275.49 68,230.60
合計 180,275.49 68,230.60
14、可供出售金融資產
(1). 可供出售金融資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
可供出售
債務工具：
可供出售 159,398,100.00136,628,413.22 22,769,686.78161,998,100.00138,407,630.09 23,590,469.91
權益工具：
按公允
價值計量
的
按成本159,398,100.00136,628,413.22 22,769,686.78161,998,100.00138,407,630.09 23,590,469.91
計量的
合計 159,398,100.00136,628,413.22 22,769,686.78161,998,100.00138,407,630.09 23,590,469.91
(2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產
□適用√不適用
(3). 期末按成本計量的可供出售金融資產
√適用□不適用
單位:萬元 幣種:人民幣
賬面余額 減值準備 本
在被投期
被投資 本 資單位現
單位 本期 本期 期 本期 持股比金
期初 增加 減少 期末 期初 增 減少 期末 例(%)紅
加 利
天威四川硅 13,230.00 13,230.00 13,230.00 13,230.00 14.00
業有限責任
公司
四川西部陽 2,250.00 2,250.00 9.00
光電力開發
有限公司
成都華西電 320.00 320.00 320.00 320.00 3.20
力（集團）
股份有限公
司
西藏天威華 260.00 260.00 177.92 177.92
冠科技股份
有限公司
四川華天集 139.81 139.81 112.84 112.84 2.95
團股份有限
公司
合計 16,199.81 260.00 15,939.81 13,840.76 177.92 13,662.84
(4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
可供出售金融資產分類 可供出售權益 可供出售債務 合計
工具 工具
期初已計提減值余額 138,407,630.09 138,407,630.09
本期計提
其中：從其他綜合收益轉入
本期減少 1,779,216.87 1,779,216.87
其中：期后公允價值回升轉回 /
期末已計提減值金余額 136,628,413.22 136,628,413.22
(5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：
□適用√不適用
15、持有至到期投資
(1).持有至到期投資情況：
□適用√不適用
(2).期末重要的持有至到期投資：
□適用√不適用
(3).本期重分類的持有至到期投資：
□適用√不適用
16、長期應收款
(1)長期應收款情況：
□適用√不適用
(2)因金融資產轉移而終止確認的長期應收款
□適用√不適用
(3)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額
□適用√不適用
17、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動
期初 追 其他 計提 期末 減值準
被投資單位 余額 加 減少投 權益法下確認的投 綜合 其他權益 宣告發放現金 減值 其他 余額 備期末
投 資 資損益 收益 變動 股利或利潤 準備 余額
資 調整
一、合營企業
小計
二、聯營企業
黑水冰川水電開發 155,186,948.63 463,165.96 155,650,114.59
有限責任公司
四川福堂水電有限 278,172,766.27 51,059,826.92 37,600,000.00 291,632,593.19
公司
小計 433,359,714.90 51,522,992.88 37,600,000.00 447,282,707.78
合計 433,359,714.90 51,522,992.88 37,600,000.00 447,282,707.78
其他說明
注：（1）于2016年4月12日，本公司與中國建設銀行股份有限公司阿壩分行簽訂《權利質押合同》【建阿流貸（2016）01號―質押】，以公司所持四川福堂水電有限公司6%
的股權作為1億元長期借款的質押。質押期間2016年4月20日至2019年4月21日。
（2）于2016年11月2日，本公司重新與中國建設銀行股份有限公司成都鐵道支行簽訂《最高額權利質押合同》【2016年最高額質字031號】（原2011年最高額質字005號《最
高額權利質押合同》作廢），以及本公司于2011年7月11日與其簽訂的《最高額抵押合同》【2011年最高額抵字006號】，以本公司所持四川福堂水電有限公司6%的股權和公司草
坡電廠全部資產（詳見附注七、76）作為3億元長期借款的質押和抵押，質押和抵押期間分別為：2016年11月17日至2021年10月18日、2011年9月26日至2021年10月18日。
截止2017年6月30日借款余額1.4102億元。
（3）于2016年2月25日，本公司與成都銀行股份有限公司都江堰支行簽訂兩筆《權利質押合同》，合同編號分別為：【D600420160224343】、【D600420160224360】，兩筆《權
利質押合同》項下均分別以公司所持四川福堂水電有限公司6%的股權共同作為2億元長期借款的質押。質押期間2017年5月19日至2020年5月24日。
18、投資性房地產
投資性房地產計量模式
(1). 采用成本計量模式的投資性房地產
19、固定資產
(1). 固定資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 1,200,504,918.99749,751,240.5820,711,488.384,479,730.741,975,447,378.69
2.本期增加金 1,226,131.91 2,663,118.69 406,153.841,340,549.85 5,635,954.29
額
（1）購置 2,447,584.71 406,153.841,340,549.85 4,194,288.40
（2）在建工程 1,226,131.91 215,533.98 1,441,665.89
轉入
（3）企業合并
增加
3.本期 154,184.50 11,790.60 165,975.10
減少金額
（1）處置或報 154,184.50 11,790.60 165,975.10
廢
4.期末余額 1,201,731,050.90752,260,174.7721,117,642.225,808,489.991,980,917,357.88
二、累計折舊
1.期初余額 225,560,199.93275,305,873.2313,629,896.283,169,530.23 517,665,499.67
2.本期增 21,001,670.05 36,046,128.21 1,063,526.871,312,494.36 59,423,819.49
加金額
（1）計提 21,001,670.05 36,046,128.21 1,063,526.871,312,494.36 59,423,819.49
3.本期減 9,606.80 9,606.80
少金額
（1）處置或報 9,606.80 9,606.80
廢
4.期末余額 246,561,869.98311,352,001.4414,693,423.154,472,417.79 577,079,712.36
三、減值準備
1.期初余額 159,873.38 976,796.59 1,136,669.97
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
（1）處置或報
廢
4.期末余額 159,873.38 976,796.59 1,136,669.97
四、賬面價值
1.期末賬面價 955,009,307.54440,908,173.33 5,447,422.481,336,072.201,402,700,975.55
值
2.期初賬面價 974,784,845.68474,445,367.35 6,104,795.511,310,200.511,456,645,209.05
值
注：①于2016年11月2日，本公司重新與中國建設銀行股份有限公司成都鐵道支行簽訂《最高
額權利質押合同》【2016年最高額質字031號】（原2011年最高額質字005號《最高額權利質
押合同》作廢），以及本公司于2011年7月11日與其簽訂的《最高額抵押合同》【2011年最
高額抵字006號】，以本公司所持四川福堂水電有限公司6%的股權和公司草坡電廠全部資產（詳
見附注七、76）作為3億元長期借款的質押和抵押，質押和抵押期間分別為：2016年11月17
日至2021年10月18日、2011年9月26日至2021年10月18日。
(2). 未辦妥產權證書的固定資產情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
公司本部4處房產 3,860,893.71 正在辦理中
110KV百花變電站等6處變電 32,930,763.44 正在辦理中
站房屋
草坡電廠 8,358,444.33 正在辦理中
汶川調度中心大樓 6,992,137.53 正在辦理中
華西沙牌水電站房屋 5,713,473.00 未決算
浙麗板子溝水電站房屋 1,853,181.50 未決算
合計 59,708,893.51
20、在建工程
(1). 在建工程情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 賬面余額 減值 賬面價值 賬面余額 減值 賬面價值
準備 準備
楊家灣水電 194,832,381.36 194,832,381.36 185,411,293.08 185,411,293.08
站工程
一顆印水電 15,706,938.52 15,706,938.52 15,672,405.41 15,672,405.41
站工程（一
級）
新橋110KV輸 31,211,106.99 31,211,106.99 27,491,927.45 27,491,927.45
變電工程
110KV草楊 9,556,646.87 9,556,646.87 6,383,796.42 6,383,796.42
35KV百銀輸
電線路
其他在建工 10,779,944.94 10,779,944.94 8,056,652.72 8,056,652.72
程項目
合計 262,087,018.68 262,087,018.68 243,016,075.08 243,016,075.08
(2). 重要在建工程項目本期變動情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期轉 工程累 本期利
期初 入固定 本期其 期末 計投入工程 利息資本化累計 其中：本期利 息資本 資金
項目名稱 預算數 余額 本期增加金額 資產金 他減少 余額 占預算進度 金額 息資本化金額 化率 來源
額 金額 比例 (%)
(%)
楊家灣水電站 185,411,293.08 9,421,088.28 194,832,381.36 99% 5,359,247.61 1,315,930.56 自籌
工程 和借
款
一顆印水電站 26,640,00 15,672,405.41 34,533.11 15,706,938.52 58.9618% 自籌
工程（一級） 0.00 和借
款
新橋110KV輸 55,940,00 27,491,927.45 3,719,179.54 31,211,106.99 55.7999% 自籌
變電工程 0.00 資金
110KV草楊 76,110,00 6,383,796.42 3,172,850.45 9,556,646.87 12.5650% 自籌
35KV百銀輸電 0.00 資金
線路
合計 158,690,0 234,959,422.36 16,347,651.38 251,307,073.74/ / 5,359,247.61 1,315,930.56/ /
00.00
(3). 本期計提在建工程減值準備情況：
□適用√不適用
21、工程物資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
為生產準備的工具及器具 85,383.70 85,383.70
合計 85,383.70 85,383.70
22、固定資產清理
□適用√不適用
23、生產性生物資產
(1). 采用成本計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
(2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產
□適用√不適用
24、油氣資產
□適用√不適用
25、無形資產
(1). 無形資產情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 土地使用權 軟件系統 專利權 非專利技 合計
術
一、賬面原值
1.期初余額 28,920,406.61 28,920,406.61
2.本期增加金 392,695.73 392,695.73
額
(1)購置 392,695.73 392,695.73
(2)內部研發
(3)企業合并增加
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 28,920,406.61 392,695.73 29,313,102.34
二、累計攤銷
1.期初余額 6,437,292.52 6,437,292.52
2.本期增加金 293,355.96 10,391.08 303,747.04
額
（1）計提 293,355.96 10,391.08 303,747.04
3.本期減少金
額
(1)處置
4.期末余額 6,730,648.48 10,391.08 6,741,039.56
三、減值準備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計提
3.本期減少金
額
(1)處置
4.期末余額
四、賬面價值
1.期末賬面價值 22,189,758.13 382,304.65 22,572,062.78
2.期初賬面價值 22,483,114.09 22,483,114.09
(2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因
都江堰辦公區用地 568,269.03 正在辦理中
都江堰道路用地 528,874.08 正在辦理中
新中亞變電站用地 1,039,192.00 正在辦理中
銅鐘電站三楊村尾水用地 1,998,828.72 正在辦理中
合計 4,135,163.83
26、開發支出
□適用√不適用
27、商譽
(1). 商譽賬面原值
□適用√不適用
(2). 商譽減值準備
□適用√不適用
28、長期待攤費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
蒲陽至新中 574,991.08 143,746.00 431,245.08
亞線路通道
使用費
合計 574,991.08 143,746.00 431,245.08
29、遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債
(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項目 可抵扣暫時性差 遞延所得稅 可抵扣暫時性差 遞延所得稅
異 資產 異 資產
資產減值準備 180,305,673.71 27,045,851.06 180,233,819.50 27,035,072.93
內部交易未實現利潤
可抵扣虧損 25,951,506.80 3,892,726.02 25,951,506.88 3,892,726.02
遞延收益 53,001,483.39 7,950,222.51 54,798,917.35 8,219,837.60
合計 259,258,663.90 38,888,799.59 260,984,243.73 39,147,636.55
(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債
□適用√不適用
(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債：
□適用√不適用
(4). 未確認遞延所得稅資產明細
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 76,278,010.30 83,256,743.27
可抵扣虧損
合計 76,278,010.30 83,256,743.27
(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
□適用√不適用
30、其他非流動資產
□適用√不適用
31、短期借款
(1). 短期借款分類
□適用√不適用
(2). 已逾期未償還的短期借款情況
□適用√不適用
32、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
□適用√不適用
33、衍生金融負債
□適用√不適用
34、應付票據
□適用√不適用
35、應付賬款
(1). 應付賬款列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
物資款及構建長期資產款項 90,828,506.03 109,760,193.22
購電費 10,962,261.66 8,215,901.98
輸電費 1,404,841.88 415,574.28
合計 103,195,609.57 118,391,669.48
(2). 賬齡超過1年的重要應付賬款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
物資款及構建長期資產款項 47,910,397.65 尚未進行決算或未到付款期
合計 47,910,397.65 /
36、預收款項
(1).預收賬款項列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
預收電費 18,825,457.06 19,253,006.24
合計 18,825,457.06 19,253,006.24
(2).賬齡超過1年的重要預收款項
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
四川恒創特種纖維有限公司 954,473.21 預收電費
成都市長峰鋼鐵集團公司 4,000,000.00 預收電費
合計 4,954,473.21 /
(3).期末建造合同形成的已結算未完工項目情況：
□適用√不適用
37、應付職工薪酬
(1).應付職工薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 1,638,342.71 53,530,017.15 54,242,679.05 925,680.81
二、離職后福利-設定提存 68,572.93 9,832,847.89 9,895,934.59 5,486.23
計劃
三、辭退福利
四、一年內到期的其他福
利
合計 1,706,915.64 63,362,865.04 64,138,613.64 931,167.04
(2).短期薪酬列示：
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、工資、獎金、津貼和 39,122,431.50 39,122,431.50
補貼
二、職工福利費 1,079,476.99 1,079,476.99
三、社會保險費 7,326,549.05 7,326,471.92 77.13
其中：醫療保險費 4,620,133.37 4,620,133.37
工傷保險費 401,347.39 401,270.26 77.13
生育保險費 178,568.29 178,568.29
補充醫療保險 2,126,500.00 2,126,500.00
四、住房公積金 17,907.00 4,762,425.00 4,784,262.00 -3,930.00
五、工會經費和職工教育 1,620,435.71 1,146,937.63 1,837,839.66 929,533.68
經費
六、短期帶薪缺勤
七、短期利潤分享計劃
八、其他 92,196.98 92,196.98
合計 1,638,342.71 53,530,017.15 54,242,679.05 925,680.81
(3).設定提存計劃列示
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養老保險 65,215.21 7,542,873.20 7,604,238.04 3,850.37
2、失業保險費 3,357.72 240,739.69 242,461.55 1,635.86
3、企業年金繳費 2,049,235.00 2,049,235.00
合計 68,572.93 9,832,847.89 9,895,934.59 5,486.23
其他說明：
√適用□不適用
本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分別按上年員工月平均工資的20%和2%每月向該等計劃繳存費用；企業年金繳費，根據該等計劃，本公司按照上年員工平均工資的5%每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公司
不再承擔進一步支付義務。相應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。
38、應交稅費
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
增值稅 4,787,294.41 4,087,526.92
營業稅
企業所得稅 535,473.30 -985.75
個人所得稅 138,149.28 907,507.52
城市維護建設稅 109,288.72 122,883.41
印花稅 35,018.60 201,861.81
地方教育費附加 143,372.95 81,633.23
教育費附加 96,034.69 122,449.84
其他 841,317.70 841,317.70
合計 6,685,949.65 6,364,194.68
39、應付利息
□適用√不適用
40、應付股利
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
普通股股利 16,901,386.42 8,835,024.32
劃分為權益工具的優先股\永
續債股利
合計 16,901,386.42 8,835,024.32
41、其他應付款
(1).按款項性質列示其他應付款
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
保證金 7,885,987.39 10,141,530.90
代扣代支的職工負擔的社會 77,402.37 75,398.43
保險費
其他應付款項 63,558,213.24 62,337,198.50
合計 71,521,603.00 72,554,127.83
(2).賬齡超過1年的重要其他應付款
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
阿壩州人民政府移民辦公室 7,819,622.94 未決算
賴仰賢 8,000,000.00 未到期
李旭芬 6,662,873.90 未到期
畢建林 5,284,808.43 未到期
合計 27,767,305.27 /
42、劃分為持有待售的負債
□適用√不適用
43、1年內到期的非流動負債
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
1年內到期的長期借款 229,960,000.00 681,000,000.00
1年內到期的應付債券
1年內到期的長期應付款
1年內到期的遞延收益 3,594,867.93 3,594,867.93
合計 233,554,867.93 684,594,867.93
44、其他流動負債
其他流動負債情況
□適用√不適用
45、長期借款
(1). 長期借款分類
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
質押借款 411,060,000.00 215,000,000.00
抵押借款
保證借款
信用借款 350,000,000.00 100,000,000.00
合計 761,060,000.00 315,000,000.00
長期借款分類的說明：
注：（1）質押借款4.4102億元（含一年內到期0.2996億元）的質押資產類別以及金額詳
見附注七、17。
（2）信用借款3.50億元（含一年內到期2.00億元）。
46、應付債券
(1). 應付債券
□適用√不適用
47、長期應付款
(1). 按款項性質列示長期應付款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 期末余額
應付金川縣財政國債款 51,375,000.00 51,250,000.00
應付四川省水利廳款 1,000,000.00 1,000,000.00
合計 52,375,000.00 52,250,000.00
48、長期應付職工薪酬
√適用□不適用
(1)長期應付職工薪酬表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
一、離職后福利-設定受益計劃凈負債
二、辭退福利
三、其他長期福利
四、其他 14,529,013.36 14,529,013.36
合計 14,529,013.36 14,529,013.36
注：“其他”項為以前年度工資節余，本公司預計十二個月內不會動用工資節余，將其列報于“長期應付職工薪酬”。
49、專項應付款
□適用√不適用
50、預計負債
□適用√不適用
51、遞延收益
遞延收益情況
√適用□不適用
單位：元 幣種人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 51,204,049.42 1,797,433.96 49,406,615.46與資產相關的政
府補助
合計 51,204,049.42 1,797,433.96 49,406,615.46
涉及政府補助的項目：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
負債項目 期初余額 本期新增補本期計入營業 其他變動 期末余額 與資產相關/
助金額 外收入金額 與收益相關
汶川財政 2,506,288.84 144,594.00 2,361,694.84資產相關（1）
局貼息資
金2011
汶川財政局 5,839,944.26
6,158,488.26 318,544.00 資產相關（2）
貼息資金
2012
災后重建 5,280,000.00 240,000.00 5,040,000.00資產相關（3）
補助資金
恢復重建 1,900,000.00 100,000.00 1,800,000.00資產相關（4）
電網補助
資金
下莊技改 34,933,232.28 939,907.58 33,993,324.70資產相關（5）
補助資金
政府無償 426,040.04 54,388.38 371,651.66資產相關（6）
劃撥資產
合計 51,204,049.42 1,797,433.96 49,406,615.46 /
注：（1）根據《汶川縣財政局關于撥付2010年度企業災后恢復重建貸款中央財政貼息資金
的通知》[汶財建(2010)10號]文件精神，本公司于2011年7月收到汶川縣財政局對2010年度災
后恢復重建貸款財政貼息13,279,449.00元。根據《企業會計準則第16號――政府補助》，本公
司將收到的形成固定資產的財政貼息4,337,807.74元列入“遞延收益”，剩余的8,941,641.26
元列入“營業外收入”。本期攤銷遞延收益144,594.00元，累計攤銷遞延收益1,686,925.72元。
（2）根據《汶川縣財政局關于撥付2011年度企業災后恢復重建貸款中央財政貼息資金的通
知》【汶財建(2012)19號】文件精神，本公司于2012年8月23日、2012年12月6日累計收到
汶川縣財政局對2011年度災后恢復重建貸款財政貼息12,797,144.00元。根據《企業會計準則第
16號――政府補助》，本公司將收到的形成固定資產的財政貼息9,556,294.36元列入“遞延收
益”，剩余的3,240,849.64元列入“營業外收入”。本期攤銷遞延收益318,544.00元，累計攤
銷遞延收益3,079,261.28元。
（3）根據《阿壩州人民政府關于國家下達我州產業重建補助資金有關安排的通知[阿府函(2009)107號]文件精神，本公司與汶川縣國有資產投資經營公司、汶川縣經濟商務局簽訂了《汶川縣災后恢復重建補助資金使用協議》。根據協議約定，本公司共獲得產業重建補助資金1,200.00萬元，其中：補助資金的60%即720.00萬元作為恢復重建項目補助資金，補助給本公司；其余40%即480.00萬元，由本公司使用并按現行人民銀行基準利率5.76%向汶川縣國有資產投資經營公司支付占用費，使用期限不超過三年。本公司分別于2009年7月24、29日收到汶川縣國有資產投資經營公司、汶川縣財政局撥付的上述資金4,800,000元、7,200,000元。根據《企業會計準則第16號――政府補助》，本公司將7,200,000元恢復重建項目補助資金列入“遞延收益”，
4,800,000元借款列入“長期應付款”（已按期歸還）。本公司將上述補助資金專項用于電力調
度大樓建設，該工程項目于2013年12月投入使用。本期攤銷遞延收益240,000.00元，累計攤銷
遞延收益1,680,000.00元。
（4）根據阿壩州、汶川縣工業經濟發展規劃，由本公司負責建設漩口工業集中發展區
63600KW35KV變電站（開關站）項目。汶川縣政府同意在恢復重建能源類電網補助資金中安排300
萬元用于本公司電力調度光纖網絡建設，該項目于2012年6月建成投入使用。2011年5月13日，
本公司收到汶川縣財政局撥付的電網補助資金3,000,000元。根據《企業會計準則第16號――政
府補助》，本公司將3,000,000元電網補助資金列入“遞延收益”。本期攤銷遞延收益100,000.00
元，累計攤銷遞延收益1,000,000.00元。
（5）根據四川省財政廳、四川省水利廳關于印發《四川省農村水電增效擴容改造項目和資金管理暫行辦法》的通知，本公司累計共收到下莊技改補助資金37,596,303.45元。根據《企業會計準則第16號――政府補助》，本公司將其列入“遞延收益”。該工程項目于2016年7月投入使用。本期攤銷遞延收益939,907.58元，累計攤銷遞延收益1,723,163.58元。
（6）根據公司與汶川縣人民政府簽訂的《汶川縣電力資產無償劃轉協議》，本公司本期無償接收陽光家園一、二、三、四期電力設備及入戶線路，評估價值543,883.80元，根據《企業會計準則第16號――政府補助》，本公司將其列入“遞延收益”。本期攤銷遞延收益54,388.38元，累計攤銷遞延收益63,455.38元。
52、其他非流動負債
□適用√不適用
53、股本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本次變動增減（+、一）
期初余額 發行 送股 公積金 其他 小計 期末余額
新股 轉股
股份總數 504,125,155 504,125,155
54、其他權益工具
(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況
□適用√不適用
(2)期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表
□適用√不適用
55、資本公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢 19,804,877.46 19,804,877.46
價）
其他資本公積 27,338,183.68 27,338,183.68
合計 47,143,061.14 47,143,061.14
56、庫存股
□適用√不適用
57、其他綜合收益
□適用√不適用
58、專項儲備
□適用√不適用
59、盈余公積
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 151,552,271.74 151,552,271.74
任意盈余公積 5,009,676.23 5,009,676.23
儲備基金
企業發展基金
其他
合計 156,561,947.97 156,561,947.97
注：根據公司法、章程的規定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積
累計額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公積金后，可提取任意盈余公積金。經批準，任意盈余公積金可用于彌補以前年度虧損或增加股本。
60、未分配利潤
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期 上期
調整前上期末未分配利潤 338,076,279.25 213,565,219.08
調整期初未分配利潤合計數（調增+，
調減－）
調整后期初未分配利潤 338,076,279.25 213,565,219.08
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利 37,603,047.81 123,656,909.21
潤
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
提取一般風險準備
應付普通股股利 25,206,257.75 25,206,257.75
轉作股本的普通股股利
期末未分配利潤 350,473,069.31 312,015,870.54
61、營業收入和營業成本
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 358,926,101.44 321,305,003.37 542,536,379.38 416,471,985.02
其中：外購電 258,779,582.43 235,512,684.57 466,243,720.21 364,455,414.21
自發電 95,975,682.78 82,054,711.85 72,726,573.74 49,594,583.13
過網費 4,170,836.23 3,737,606.95 3,566,085.43 2,421,987.68
其他業務 183,284.43 2,878,054.99 2,420,538.56
合計 359,109,385.87 321,305,003.37 545,414,434.37 418,892,523.58
62、稅金及附加
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
消費稅
營業稅 158,015.11
城市維護建設稅 562,438.22 862,428.08
教育費附加 754,193.06 1,017,176.66
資源稅
房產稅 870,732.86
土地使用稅 377,566.35
車船使用稅 6,812.60
印花稅 146,804.09
地方教育費附加 502,795.36 678,117.79
副食品價格調節基金 128,273.54
合計 3,221,342.54 2,844,011.18
63、銷售費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 3,363,284.89 3,818,300.51
廣告宣傳費 316,387.97 361,435.98
差旅費 62,377.00 31,978.00
辦公費等其他 43,585.74 51,098.00
合計 3,785,635.60 4,262,812.49
64、管理費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
職工薪酬 18,100,507.13 14,480,073.76
折舊費 2,250,712.35 3,521,299.22
中介費用 997,895.32 892,663.99
稅費 1,744,025.06
辦公費 401,956.81 519,205.69
修理維護費 492,413.07 1,772,519.05
差旅費 181,307.83 104,536.00
物業管理費 251,288.47 352,821.72
無形資產攤銷 303,747.04 293,355.96
其他 1,653,568.11 1,202,055.98
合計 24,633,396.13 24,882,556.43
65、財務費用
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
利息支出 24,745,513.48 27,181,751.10
減：利息收入 -274,172.03 -281,742.93
其他 -174,225.64 -89,564.78
合計 24,297,115.81 26,810,443.39
66、資產減值損失
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
一、壞賬損失 -6,363,504.49 462,428.86
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資產減值損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權投資減值損失
六、投資性房地產減值損失
七、固定資產減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產性生物資產減值損失
十一、油氣資產減值損失
十二、無形資產減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合計 -6,363,504.49 462,428.86
67、公允價值變動收益
□適用√不適用
68、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
權益法核算的長期股權投資收益 51,522,992.88 55,090,399.59
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產在持有期間的投資
收益
處置以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產取得的投資收
益
持有至到期投資在持有期間的投資
收益
可供出售金融資產等取得的投資收
益
處置可供出售金融資產取得的投資
收益
喪失控制權后，剩余股權按公允價
值重新計量產生的利得
可供出售金融資產在持有期間的投 3,295,316.87
資收益
合計 54,818,309.75 55,090,399.59
69、營業外收入
營業外收入情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置利得 12,026,087.38
合計
其中：固定資產處置 12,026,087.38
利得
無形資產處置
利得
債務重組利得
非貨幣性資產交換利
得
接受捐贈
政府補助 486,000.00 2,496,343.90 486,000.00
其他 1,403,873.30 22,229.68 1,403,873.30
合計 1,889,873.30 14,544,660.96 1,889,873.30
計入當期損益的政府補助
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關
電子材料公司搬遷補 855,350.00與資產相關
助
汶川財政局貼息資金 463,138.00與資產相關
恢復重建電網補助資 100,000.00與資產相關
金
災后重建補助資金 240,000.00與資產相關
企業穩崗補貼 837,855.90與收益相關
政府獎勵金 486,000.00 與收益相關
合計 486,000.00 2,496,343.90 /
70、營業外支出
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益
的金額
非流動資產處置損 154,226.90 1,182,021.48 154,226.90
失合計
其中：固定資產處置 154,226.90 1,182,021.48 154,226.90
損失
無形資產處
置損失
債務重組損失
非貨幣性資產交換
損失
對外捐贈
其他 373,021.00 195,751.16 373,021.00
合計 527,247.90 1,377,772.64 527,247.90
71、所得稅費用
(1)所得稅費用表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅費用 3,447,376.80 12,958,411.56
遞延所得稅費用 258,836.96 127,055.29
合計 3,706,213.76 13,085,466.85
(2)會計利潤與所得稅費用調整過程：
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目 本期發生額
利潤總額 46,208,766.02
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 6,931,314.90
子公司適用不同稅率的影響 679,855.29
調整以前期間所得稅的影響 2,966,976.87
非應稅收入的影響 -7,728,448.93
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 161,279.29
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損 -1,514,472.30
的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差 2,209,708.64
異或可抵扣虧損的影響
所得稅費用 3,706,213.76
72、其他綜合收益
□適用√不適用
73、現金流量表項目
(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
政府補助 837,855.90
銀行存款利息 274,172.03 281,742.93
備用金及其他 3,291,193.10 4,503,797.05
合計 3,565,365.13 5,623,395.88
(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
修理維護費 509,582.93 1,793,967.04
辦公費 428,672.69 551,714.12
中介機構費用 1,602,545.10 1,126,476.80
廣告宣傳費 316,387.97 477,261.22
水電費 170,522.31 186,106.54
差旅費 243,684.83 135,499.00
董事會經費 77,145.57 78,459.00
會議費 203,146.26 101,339.00
其他 5,096,277.85 2,674,995.10
合計 8,647,965.51 7,125,817.82
(3). 收到的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種:人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收到投標等保證金 557,887.08 2,873,995.40
合計 557,887.08 2,873,995.40
(4). 支付的其他與投資活動有關的現金
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
退還投標等保證金 1,857,547.93 3,027,598.60
合計 1,857,547.93 3,027,598.60
(5). 收到的其他與籌資活動有關的現金
□適用√不適用
(6). 支付的其他與籌資活動有關的現金
□適用√不適用
74、現金流量表補充資料
(1)現金流量表補充資料
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
補充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調節為經營活動現金流
量：
凈利潤 42,502,552.26 122,431,479.50
加：資產減值準備 -6,363,504.49 462,428.86
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產 59,400,454.17 34,576,838.33
性生物資產折舊
無形資產攤銷 303,747.04 293,355.96
長期待攤費用攤銷 143,746.00 143,746.00
處置固定資產、無形資產和其他長期
資產的損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號 154,184.50 -10,844,065.90
填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號
填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 24,746,590.48 27,181,751.10
投資損失（收益以“－”號填列） -54,818,309.75 -55,090,399.59
遞延所得稅資產減少（增加以“－” 258,836.96 127,055.29
號填列）
遞延所得稅負債增加（減少以“－”
號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -43,343.98 -83,744.64
經營性應收項目的減少（增加以 -4,096,831.71 1,691,633.47
“－”號填列）
經營性應付項目的增加（減少以 -6,952,616.33 -1,769,799.23
“－”號填列）
其他
經營活動產生的現金流量凈額 55,235,505.15 119,120,279.15
2．不涉及現金收支的重大投資和籌
資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 144,644,406.04 165,220,675.07
減：現金的期初余額 134,030,455.80 119,169,035.02
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 10,613,950.24 46,051,640.05
(2)本期支付的取得子公司的現金凈額
□適用√不適用
(3)本期收到的處置子公司的現金凈額
□適用√不適用
(4)現金和現金等價物的構成
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
一、現金 144,644,406.04 134,030,455.80
其中：庫存現金 91,113.26 21,228.93
可隨時用于支付的銀行存款 144,553,292.78 134,009,226.87
可隨時用于支付的其他貨幣資
金
可用于支付的存放中央銀行款
項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 144,644,406.04 134,030,455.80
其中：母公司或集團內子公司使用
受限制的現金和現金等價物
75、所有者權益變動表項目注釋
說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項：
□適用√不適用
76、所有權或使用權受到限制的資產
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金
應收票據
存貨
固定資產
無形資產
（1）用于擔保的資產
①電廠資產：
草坡電廠：固定資產 242,714,782.54建行成都鐵道支行1.4102億
元貸款抵押，詳見附注七、19
土地使用權 2,394,463.98建行成都鐵道支行1.4102億
元貸款抵押，詳見附注七、19
②長期股權投資：
四川福堂水電有限公司 174,979,555.91貸款質押24%股權，詳見附注
七、17
（2）未辦妥產權證書的資產
房屋 51,350,449.18
土地使用權 4,135,163.83
合計 475,574,415.44 /
77、外幣貨幣性項目
(1). 外幣貨幣性項目：
□適用√不適用
78、套期
□適用√不適用
79、政府補助
1. 政府補助基本情況
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
種類 金額 列報項目 計入當期損益的金額
汶川財政局貼息資金 4,337,807.74 其他收益 144,594.00
2011
汶川財政局貼息資金 9,556,294.36 其他收益 318,544.00
2012
災后重建補助資金 7,200,000.00 其他收益 240,000.00
恢復重建電網補助資 3,000,000.00 其他收益 100,000.00
金
下莊技改補助資金 37,596,303.45 其他收益 939,907.58
政府無償劃撥資產 543,883.80 其他收益 54,388.38
政府獎勵金 486,000.00 營業外收入 486,000.00
注：列入“其他收益”的政府補助詳見附注七、51“遞延收益”
2. 政府補助退回情況
□適用√不適用
80、其他
□適用√不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業合并
□適用√不適用
2、同一控制下企業合并
□適用√不適用
3、反向購
□適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形
□適用√不適用
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形
□適用√不適用
一攬子交易
□適用√不適用
非一攬子交易
□適用√不適用
5、其他原因的合并范圍變動
說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況：
□適用√不適用
6、其他
□適用√不適用
九、在其他主體中的權益
1、在子公司中的權益
(1). 企業集團的構成
√適用□不適用
子公司 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得
名稱 直接 間接 方式
阿壩州華 四川省汶川 四川省汶川 水電開發 100.00 設立
西沙牌發縣 縣
電有限責
任公司
四川岷江 四川省汶川 四川省汶川 生產、銷售 97.56 設立
電子材料縣 縣
有限責任
公司
汶川浙麗 四川省汶川 四川省汶川 水電開發 51.00 非同一控制
水電開發縣 縣 下購買
有限公司
金川楊家 四川省金川 四川省金川 水電開發 98.00 非同一控制
灣水電力縣 縣 下購買
有限公司
理縣九加 四川省理縣 四川省理縣 水電開發 55.00 非同一控制
一水電開 下購買
發有限責
任公司
(2). 重要的非全資子公司
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
子公司名稱 少數股東持股 本期歸屬于少數股 本期向少數股東宣 期末少數股東權
比例 東的損益 告分派的股利 益余額
四川岷江電子 2.44 154,162.88 565,883.22
材料有限責任
公司
汶川浙麗水電 49.00 2,473,577.20 -4,554,308.15
開發有限公司
金川楊家灣水 2.00 557,396.40
電力有限公司
理縣九加一水 45.00 2,271,764.37 -3,084,535.93
電開發有限責
任公司
(3). 重要非全資子公司的主要財務信息
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
子公司名 期末余額 期初余額
稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動 負債合計
產 負債
四川岷江電 25,332,575.47 25,332,575.47 2,140,641.85 2,140,641.8 20,463,4 2,455.00 20,465,859 3,592,076.7 3,592,076.70
子材料有限 5 04.66 .66 0
責任公司
汶川浙麗水 905,885.98 42,516,678. 43,422,564.95 52,717,071.37 52,717,071. 536,125. 43,816,706. 44,352,831 58,695,454. 58,695,454.45
電開發有限 97 37 24 05 .29 45
公司
金川楊家灣 3,711,668.47 195,047,339 198,759,008.1 68,514,188.18 102,375,000 170,889,188 2,080,21 185,649,616 187,729,83 65,610,013. 94,25 159,860,013.7
水電力有限 .72 9 .00 .18 7.01 .76 3.77 76 0,000 6
公司 .00
理縣九加一 1,325,446.80 129,463,060 130,788,507.6 125,643,031.9 12,000,000. 137,643,031 2,964,30 132,763,879 135,728,17 135,631,069 12,00 147,631,069.5
水電開發有 .87 7 6 00 .96 0.89 .06 9.95 .50 0,000 0
限責任公司 .00
本期發生額 上期發生額
子公司名稱 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金
流量
四川岷江電子材料有限 6,318,150.66 6,318,150.66 -1,670,203.89 2,184,466.02 414,888.55 414,888.55 2,890,418.94
責任公司
汶川浙麗水電開發有限 2,284,857.79 5,048,116.74 5,048,116.74 -142,269.09 1,958,210.72 -1,473,851.72 -1,473,851.72 -207,238.06
公司
金川楊家灣水電力有限
公司
理縣九加一水電開發有 859,287.49 5,048,365.26 5,048,365.26 -212,048.78 392,842.68 -1,193,066.34 -1,193,066.34 -378,620.49
限責任公司
(4). 使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制：
□適用√不適用
(5). 向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持：
□適用√不適用
2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易
□適用√不適用
3、在合營企業或聯營企業中的權益
√適用□不適用
(1). 重要的合營企業或聯營企業
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
合營企業 持股比例(%) 對合營企業
或聯營企 主要經營地 注冊地 業務性質 或聯營企業
業名稱 直接 間接 投資的會計
處理方法
黑水冰川 四川省黑水 四川省黑水 水電開發 47.265 權益法
水電開發縣 縣
有限責任
公司
四川福堂 四川省汶川 四川省汶川 水電開發 40.00 權益法
水電有限縣 縣
公司
(2). 重要合營企業的主要財務信息
□適用√不適用
(3). 重要聯營企業的主要財務信息
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額/本期發生額 期初余額/ 上期發生額
黑水冰川公司 福堂水電公司 黑水冰川公司 福堂水電公司
流動資產 23,514,522.12 402,224,776.09 18,901,234.96 315,573,188.99
非流動資產 148,034,825.30 871,745,790.87 156,690,005.47 909,486,124.28
資產合計 171,549,347.42 1,273,970,566.96 175,591,240.43 1,225,059,313.27
流動負債 13,462,572.36 217,889,083.96 18,337,557.53 232,627,397.58
非流動負債 36,000,000.00 327,000,000.00 38,000,000.00 297,000,000.00
負債合計 49,462,572.36 544,889,083.96 56,337,557.53 529,627,397.58
少數股東權益
歸屬于母公司股 122,086,775.06 729,081,483.00 119,253,682.90 695,431,915.69
東權益
按持股比例計算 57,704,314.23 291,632,593.19 56,365,253.22 278,172,766.27
的凈資產份額
調整事項 97,945,800.36 98,821,695.41
--商譽
--內部交易未實
現利潤
--其他 97,945,800.36 98,821,695.41
對聯營企業權益 155,650,114.59 291,632,593.19 155,186,948.63 278,172,766.27
投資的賬面價值
存在公開報價的
聯營企業權益投
資的公允價值
營業收入 17,372,880.51 215,244,923.69 21,358,924.81 229,715,873.72
凈利潤 2,833,092.16 127,649,567.31 4,548,462.48 133,501,652.92
終止經營的凈利
潤
其他綜合收益
綜合收益總額 2,833,092.16 127,649,567.31 4,548,462.48 133,501,652.92
本年度收到的來 37,600,000.00 4,726,500.00 80,000,000.00
自聯營企業的股
利
(4). 不重要的合營企業和聯營企業的匯總財務信息
□適用√不適用
(5). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：
□適用√不適用
(6). 合營企業或聯營企業發生的超額虧損
□適用√不適用
(7). 與合營企業投資相關的未確認承諾
□適用√不適用
(8). 與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債
□適用√不適用
4、重要的共同經營
□適用√不適用
5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益
未納入合并財務報表范圍的結構化主體的相關說明：
□適用√不適用
6、其他
□適用√不適用
十、與金融工具相關的風險
√適用□不適用
本公司的主要金融工具包括股權投資、借款、應收賬款、應付賬款，各項金融工具的詳細情況說明見本附注七相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。
本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。
1、市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括匯率風險、利率風險和其他價格風險
（1）外匯風險
本公司的業務活動以人民幣計價結算，無外匯風險。
（2）利率風險
本公司因利率變動引起金融工具現金流量變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關，本公司其他金融工具的公允價值或未來現金流量一般不因市場利率變動而發生波動風險。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率，同時通過經營積累降低銀行貸款余額以進一步降低因市場利率上升帶來的財務成本支出的增加，本公司認為面臨利率風險敞口并不重大，本公司目前并無利率對沖的政策。
（3）其他價格風險
無。
2、信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失。
為降低信用風險，本公司電費回收部門牽頭聯合營銷等部門專門對用電客戶所處的經營環境、行業狀況、經營及財務狀況進行調研、信用評估，并進行動態管理，強化對高風險用電客戶的信用狀況管理，確定客戶信用額度、進行信用審批，并執行其他監控程序以確保采取必要的措施回收過期債權。對電力用戶推行卡表用戶、實行預購電制度，購電保證金制度，月度內分期結算等措施降低電費回收風險，近三年電費回收狀況良好，部分年度實現了年末電費全額回收。此外，本公司于每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。
本公司的貨幣資金存放在信用評級較高的銀行，故貨幣資金的信用風險較低。
3、流動風險
流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。
管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。
本公司有著穩定的用電客戶資源，客戶支付電費及時，有著穩定的經營現金流來源，同時銀行借款作為補充。本公司信守貸款協議，在銀行等金融系統有著良好的資信，在資金需求增加時，能及時通過提取銀行貸款滿足資金需求，在借款到期后能獲得貸款行的后續授信支持。公司持有的金融負債主要為銀行借款，截至2017年6月30日，本公司銀行借款到期期限分別為：1年以內2.2996億元，1-2年2.4856億元，2-3年4.75億元，3年以上0.375億元，本公司尚未使用的銀行借款額度為人民幣1.69億元。同時，本公司積極尋求銀行固定資產貸款支持，以進一步改善貸款結構，并尋求多渠道的籌資方式。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的流動風險已經大為降低。
十一、 公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
□適用√不適用
2、
十二、 關聯方及關聯交易
1、本企業的母公司情況
√適用□不適用
單位:億元 幣種:人民幣
母公司對本企 母公司對本企業
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 業的持股比例 的表決權比例(%)
(%)
國網四川省 成都市 電力生產、銷 293.41 23.92 23.92
電力公司 售；電力輸送
本企業最終控制方是國家電網公司。
2、本企業的子公司情況
本企業子公司的情況詳見附注九、1、在子公司中的權益。
3、本企業合營和聯營企業情況
本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九、3、在聯營企業中的權益。
4、其他關聯方情況
√適用□不適用
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系
中國電力財務有限公司華中分公司 受同一最終控制方控制
5、關聯交易情況
(1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
采購商品/接受勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
國網四川省電力公司 購電 162,727,505.24 280,983,314.68
出售商品/提供勞務情況表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額
國網四川省電力公司 售電 44,792,718.63 48,762,626.42
購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
□適用√不適用
(2). 關聯方資金拆借
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明
拆入
中國電力財務有限 200,000,000.00 2014.12.12 2017.12.12 信用
公司華中分公司 借款
中國電力財務有限 50,000,000.00 2015.08.27 2018.08.27 信用
公司華中分公司 借款
中國電力財務有限 50,000,000.00 2015.09.17 2018.08.27 信用
公司華中分公司 借款
中國電力財務有限 50,000,000.00 2017.01.13 2020.01.13 信用
公司華中分公司 借款
(3). 關聯方資產轉讓、債務重組情況
□適用√不適用
(4). 關鍵管理人員報酬
√適用□不適用
單位：萬元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
關鍵管理人員報酬 170.45 115.11
(5). 其他關聯交易
√適用□不適用
①金融服務的關聯交易
單位：人民幣元
關聯交關聯交關聯交易定 本期金額 上期金額
關聯方 價原則及方 金額 同類占比 金額 同類占比
易類型易內容 式
中國電力財務有限 利息 存款 市場價 83,755.96 30.55% 138,629.49 49.20%
公司華中分公司 收入
中國電力財務有限 利息
公司華中分公司 支出 貸款 市場價 8,080,607.63 32.65% 8,330,312.48 30.65%
定價原則：①公司在中國電力財務有限公司的存款利率不低于同期商業銀行存款利率；②公司在中國電力財務有限公司的貸款利率不高于同期商業銀行貸款利率；③除存款和貸款外的其他各項金融服務，收費標準不高于國內其他金融機構同等業務費用水平。
②在關聯方處存貸款情況
單位：人民幣萬元
關聯方 項目 本期/期末余額 上期/期初余額
中國電力財務有限公司華中分公司日均存款金額 4,807 2,759
中國電力財務有限公司華中分公司 貸款余額 35,000 30,000
6、關聯方應收應付款項
(1). 應收項目
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 國網四川省電 1,368,831.03 389,474.00 7,789.48
力公司
合計 1,368,831.03 389,474.00 7,789.48
注：上述應收賬款為應收電費。
(2). 應付項目
□適用√不適用
7、關聯方承諾
□適用√不適用
十三、 股份支付
1、股份支付總體情況
□適用√不適用
十四、 承諾及或有事項
1、重要承諾事項
□適用√不適用
2、或有事項
(1). 資產負債表日存在的重要或有事項
√適用□不適用
未決訴訟
①本公司訴汶川浙麗水電開發有限公司（以下簡稱“汶川浙麗公司”）股東李旭芬、原股東蘭旭榮二人合同糾紛案
2007年1月12日，本公司與汶川浙麗公司股東李旭芬、原股東蘭旭榮簽訂的《股權轉讓合
同》約定：板子溝一級電站工程建設繼續由原股東蘭旭榮、李旭芬全權負責，總建設資金應控制在2,960萬元之內（不含輸出線路建設投資、二級電站前期費用，各股東借入款利息），超出部分由蘭旭榮、李旭芬自行承擔；股權轉讓合同簽訂后5個工作日內，本公司支付全部股權轉讓價款102萬元，在本公司支付股權轉讓價款之日起10個工作日內，李旭芬、蘭旭榮再行注入建設資金406萬元，本公司注入項目建設資金423萬元，其余1,931萬元的建設資金由本公司負責落實；如板子溝一級電站的工程建設資金超支，則原股東必須在該工程建設資金超支之日起60日內向汶川浙麗公司注入已超支資金。若李旭芬、蘭旭榮逾期未注入超支的工程建設資金，則本公司必須注入資金，李旭芬、蘭旭榮以其在汶川浙麗公司的股權對本公司注入的資金作質押擔保。
2007年9月27日，本公司與汶川浙麗公司簽訂《借款合同》，本公司為汶川浙麗公司提供
借款資金2,354萬元。
由于板子溝一級電站項目實際投資超過約定的總投資，且李旭芬、蘭旭榮未按約定注入超支資金。為了完成工程建設任務，本公司為該項目超額提供建設資金8,569,408.80元。截止2011年11月30日，該8,569,408.80元借款的銀行同期貸款利息共計為650,745.30元，該款項及其利息依約定應由蘭旭榮、李旭芬承擔。
按合同約定，板子溝一級電站應于2008年4月11日前建成并投入運行，但實際于2011年8
月8日建成并投入運行，比約定期限超出43個月，按合同約定，李旭芬、蘭旭榮應向本公司支付
遲延竣工違約金。
為此，本公司就汶川浙麗公司原股東違約事項向四川省阿壩藏族羌族自治州中級人民法院提起訴訟。
2013年1月15日，本公司收到四川省阿壩藏族羌族自治州中級人民法院送達的（2012）阿
中民初字第14號案件民事判決書，該案件判決如下：①被告李旭芬、蘭旭榮向原告四川岷江水利
電力股份有限公司支付欠款4,199,010.31元及利息489,854.91元，此款直接從汶川浙麗水電開
發有限公司李旭芬、蘭旭榮的應分得利潤中支付。②駁回四川岷江水利電力股份有限公司的其他訴訟請求。本案訴訟費147,900.77元，由原告四川岷江水利電力股份有限公司負擔115,748.77元，被告李旭芬、蘭旭榮承擔32,152.00元。本公司不服上述判決，于2013年1月25日向四川省高級人民法院提起上訴。本案于2013年11月11日開庭審理，尚未判決。
②金川楊家灣水電力有限公司股權轉讓及相關協議糾紛案
2007年，本公司與西部匯源礦業有限公司（以下簡稱“匯源礦業公司”）簽訂的股權轉讓協
議約定：本公司以1,530萬元受讓匯源礦業公司所持有的金川楊家灣水電力有限公司（以下簡稱
“楊家灣公司”）51%的股權，股權交易價款中的400.00萬元作為楊家灣電站全部機組按國家規
定試運行成功2年內匯源礦業公司對本公司的保證金，在股權交易時本公司暫不支付。同時約定，
匯源礦業公司保證在金川縣投資設立一家高載能企業，該企業年耗電量應與楊家灣電站發電量相匹配，匯源礦業公司向本公司支付100萬元作為設立高載能企業的保證金。
A子公司楊家灣公司訴匯源礦業公司委托合同糾紛案
2012年5月14日，子公司楊家灣公司收到四川省高級人民法院下達的（2012）川民初字第
15號受理案件通知書，楊家灣公司訴匯源集團有限公司（下稱“匯源集團”）、匯源礦業公司委
托合同糾紛一案已被受理。
2007年，匯源礦業公司將其所持楊家灣公司股權轉讓給本公司，根據《股權轉讓協議》約定：
匯源礦業公司在股權轉讓完成后，受楊家灣公司委托，繼續對楊家灣水電站工程進行工程建設管理。另外，本公司、楊家灣公司與匯源礦業公司簽訂了《關于股權轉讓協議的補充協議》，約定匯源礦業公司受楊家灣公司之托對楊家灣水電站進行管理，管理范圍為：完成電站初步設計全部內容，總投資控制在12,500萬元內，利益風險為超出部分由匯源礦業公司承擔，節約部分歸匯源礦業公司所有。2009年4月2日，楊家灣公司與匯源礦業公司、匯源集團、本公司四方又簽訂了《關于股權轉讓協議的補充協議二》，約定該工程竣工日期為2009年5月7日，匯源集團對匯源礦業公司履行協議的賠償和違約責任承擔連帶保證責任。合同履行過程中，被告匯源礦業公司不按協議履行，對施工單位施工管理不到位，致使電站引水隧洞均存在嚴重的質量問題，并在工程逾期兩年多時間里，被告拒不整改，使楊家灣水電站長期不能投產運行，造成楊家灣公司巨大經濟損失。
為此，楊家灣公司向四川省高級人民法院提起訴訟，提出如下訴訟請求：
a請求依法判令匯源礦業公司賠償楊家灣公司因楊家灣水電站工程質量不合格缺陷處理費用
人民幣（下同）5,240.25萬元；b請求依法判令被告匯源礦業公司向楊家灣公司支付工程質量不
合格違約金524.025萬元；c請求依法判令匯源礦業公司向楊家灣公司支付從2009年5月8日起
至電站試運行成功之日止的電站逾期試運行成功損失賠償款，按電站每逾期1天支付5萬元賠償
款計算，應從2009年5月8日起計算至電站試運行成功之日止，現暫計至起訴日2012年4月16
日，共1074天，賠償款為5,370萬元；d請求依法判令被告匯源礦業公司按約定支付楊家灣公司
應收款68,099.42元；e請求依法判令匯源集團對上述a、b、c、d項訴訟請求承擔連帶支付責任；
f請求依法判令本案訴訟費用由兩被告承擔。
本案于2013年8月21日開庭審理，尚未判決。
B本公司訴匯源礦業公司、匯源集團股權轉讓糾紛案
2012年7月16日，本公司收到四川省成都市中級人民法院下達的（2012）成民初字第1227
號受理案件通知書，本公司訴匯源礦業公司、匯源集團股權轉讓糾紛一案已被受理。
2007年，匯源礦業公司將其所持金川楊家灣水電力有限公司（簡稱“楊家灣公司”）股權轉
讓給本公司，根據《股權轉讓協議》約定：為確保楊家灣水電站的電力銷售，匯源礦業公司保證在金川縣投資設立一家高載能企業，其用電量不低于10,000萬kWh/年，并保證該企業用電五至十年。后又于2009年4月2日，由本公司與匯源礦業、匯源集團、楊家灣公司四方簽署了《關于股權轉讓協議的補充協議二》，約定匯源集團對匯源礦業公司履行協議的賠償和違約責任承擔連帶保證責任。但匯源礦業公司未按協議履行建設高載能企業的義務。
為此，本公司向四川省成都市中級人民法院提起訴訟，并提出如下訴訟請求：a請求依法判
令被告匯源礦業公司向原告本公司支付未建高載能企業的違約金765萬元；b請求依法判令被告
匯源集團對上述第一項訴訟請求承擔連帶支付責任；c請求依法判令被告匯源礦業公司和被告匯
源集團承擔本案訴訟費用。
成都市中級人民法院于2016年11月以楊家灣電站未發電，未建高載能企業并未給楊家灣電
站造成電力銷售損失為由，下達了（2012）成民初字第1227號《民事判決書》，判決駁回本公司
的訴訟要求。本公司不服上述判決，已向四川省高級人民法院提出上訴。
③本公司訴天威四川硅業有限責任公司追償權糾紛案
A本公司為天威四川硅業有限責任公司代償中國進出口銀行債權追償糾紛案
2013年9年23日，本公司收到四川省成都市中級人民法院下達的[（2013）成民初字第1685
號]受理案件通知書，本公司訴天威四川硅業有限責任公司（以下簡稱“天威四川硅業公司”）追償權糾紛案已被受理。
2008年11月，本公司參股14%的天威四川硅業公司作為借款人與貸款人中國進出口銀行（以
下簡稱“進出口銀行”）簽訂了金額為10億元人民幣的設備進出口貸款合同。本公司作為天威四
川硅業公司該筆貸款的保證人之一，于2008年11月27日與進出口銀行簽訂了《保證合同》，該
合同約定本公司按持股比例為該筆貸款承擔人民幣14,000萬元本金及其利息的連帶責任擔保。
由于天威四川硅業公司未按期歸還進出口銀行于2013年5月31日到期的1.45億元的貸款，
進出口銀行根據《借款合同》、《保證合同》相關約定，宣布該合同項下的2.65億元貸款余額全
部到期（其中提前到期的金額為1.2億元），并要求擔保方履行擔保義務。本公司按照《保證合
同》的約定履行了保證責任，并按照持股比例代天威四川硅業公司向進出口銀行償付了借款本金、利息及相關費用，合計人民幣38,248,692.25元，并計入2013年當期損益。
本公司履行保證責任后，為維護公司利益，本公司向四川省成都市中級人民法院對其提起訴訟，訴訟請求如下：a請求依法判令天威四川硅業公司向本公司立即支付因公司履行保證責任而代被告天威四川硅業公司向進出口銀行償還的借款及相關費用，合計人民幣38,248,692.25元，并承擔該款項的逾期支付利息（該利息以按照中國人民銀行規定的同期貸款利率為標準，并自2013年8月2日起至實際付清之日止計）；b請求依法判令天威四川硅業公司承擔本案訴訟費用。 2014年1月23日，公司收到四川省成都市中級人民法院送達的（2013）成民初字第1685號案件民事判決書，判決如下：a被告天威四川硅業公司應于本判決生效之日起十日內償還原告四川岷江水利電力股份有限公司代為償付的借款本息及費用共計38,248,692.25元；并以此為基數，從2013年8月2日起至付清全款之日止，按中國人民銀行公布的同期銀行貸款基準利率計付資金利息損失。如未按本判決指定的期間履行給付金錢義務，應當按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。b本案案件受理費234,350.34元，訴訟保全費5,000元，合計239,350.34元，由被告天威四川硅業公司負擔。
因本案被告天威四川硅業公司未履行生效判決且處于破產清算中，暫無法判斷以上代償債權清收結果及對本公司期后利潤的影響。
B本公司為天威四川硅業有限責任公司代償中國銀行新津支行債權追償糾紛案
2014年4月1日，本公司收到四川省成都市中級人民法院下達的[（2014）成民初字第826
號]受理案件通知書，本公司訴天威四川硅業有限責任公司（以下簡稱“天威四川硅業公司”）追償權糾紛案已被受理。
2008年11月24日，本公司參股14%的天威四川硅業公司作為借款人與貸款人中國銀行股份
有限公司新津支行（以下簡稱“中國銀行新津支行”）簽訂了金額為1億元的人民幣中長期借款
合同；本公司作為天威四川硅業公司該筆貸款的保證人之一，于2008年11月24日與中國銀行新
津支行簽訂了《保證合同》，該合同約定為該借款合同項下14%的債務提供連帶責任擔保。2009
年8月7日天威四川硅業公司作為借款人與貸款人中國銀行新津支行簽訂了金額為1.3億元的中
長期人民幣借款合同；本公司于2009年8月7日與中國銀行新津支行簽訂了《最高額保證合同》，
約定本公司以在天威四川硅業公司中14%的出資比例范圍內，為中國銀行新津支行與天威四川硅
業公司自2009年6月26日起至2010年6月30日止的借款等合同提供連帶責任擔保，本公司擔
保的最高債權額為本金2,800萬元。
由于天威四川硅業公司未按期歸還中國銀行新津支行貸款本息，2013年11月7日，中國銀
行新津支行向本公司發出的《履行擔保責任通知書》中稱，截止2013年11月5日，天威四川硅
業公司已欠貸款本息合計人民幣68,514,076.45元，并希望本公司積極督促天威四川硅業公司還
款或由本公司代償。
鑒于天威四川硅業公司仍未履行清償借款本息義務，本公司于2013年12月3日按出資比例
14%為天威四川硅業公司代償中國銀行新津支行貸款本息9,591,970.70元，并計入2013年當期損
益。
本公司履行保證責任后，為維護公司利益，本公司向四川省成都市中級人民法院對其提起訴訟，訴訟請求如下：a請求依法判令天威四川硅業公司向本公司支付代償款項9,591,970.70元，并承擔該款項的逾期支付利息（該利息以按照中國人民銀行規定的同期貸款利率為標準，并自2013年12月4日起至實際付清之日止計）；b請求依法判令天威四川硅業公司承擔本案訴訟費用。 2014年5月20日，公司收到四川省成都市中級人民法院送達的[（2014）成民初字第826號]民事判決書，判決如下：a被告天威四川硅業公司應于本判決生效之日起十日內償還原告四川岷江水利電力股份有限公司代為償付的借款本息共計9,591,970.70元；并以此為基數，從2013年12月4日起至付清全款之日止，按中國人民銀行公布的同期銀行貸款基準利率計付資金利息損失。如未按本判決指定的期間履行給付金錢義務，應當按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規定，加倍支付遲延履行期間的債務利息。b本案案件受理費80,050.49元，由被告天威四川硅業公司負擔。
因本案被告天威四川硅業公司未履行生效判決且處于破產清算中，暫無法判斷以上代償債權清收結果及對本公司期后利潤的影響。
④本公司為天威四川硅業有限責任公司代償兵器裝備集團財務有限責任公司債權
2014年1月2日，本公司收到北京市海淀區人民法院送達的《應訴通知書》[（2014）海民
初字第00871、00872號]和第00871、00872號《民事起訴書》，兵器裝備集團財務有限責任公司
（以下簡稱“兵裝財務公司”）因保證合同糾紛在北京市海淀區人民法院起訴本公司，該案件已被受理。
本公司參股14%的天威四川硅業有限責任公司（以下簡稱“天威四川硅業公司”）分別于2009
年4月14日、2010年2月24日與兵裝財務公司簽訂了金額為2億元人民幣和3億元人民幣的項
目《借款合同》，公司按參股比例分別為上述兩筆貸款提供了2,800萬元人民幣和4,200萬元人
民幣的連帶責任擔保，并簽訂了《保證合同》。截止目前，該兩筆貸款項下的本金尚余4.38億元
人民幣。因天威四川硅業公司2013年6月底未能按期結算上述貸款利息，兵裝財務公司根據《借
款合同》相關約定宣布該兩筆貸款所有余額（即4.38億元人民幣）提前到期，并要求天威四川硅
業公司立即歸還上述貸款本息，同時要求本公司根據《保證合同》相關約定按持股比例為天威四川硅業公司代償上述到期貸款本息。
由于天威四川硅業公司和本公司均未及時履行還款義務，兵裝財務公司向北京市海淀區人民法院提起訴訟，并提出如下訴訟請求：a請求判令被告本公司對09DK10200002號《借款合同》項下借款本金22,820,000元承擔連帶清償責任，并承擔自2013年3月21日起相應的利息、復利、罰息至實際給付之日，暫計至2013年10月12日為656,224.65元，共計23,476,224.65元；請求判令被告本公司對10DK10200002號《借款合同》項下借款本金38,500,000元承擔連帶清償責任，并承擔自2013年3月21日起相應的利息、復利、罰息至實際給付之日，暫計至2013年10月12日為1,630,814.47元，共計40,130,814.47元。b請求判令由被告本公司承擔原告兵裝財務公司實現債權的全部費用（包括但不限于本案的訴訟費、律師費等）。同時，兵裝財務公司為避免財產損失，已于2013年11月13日通過北京市海淀區人民法院對本公司賬戶中的
63,607,039.12元進行了凍結。
本案訴訟請求本公司承擔的擔保本金6,132萬元及相關利息等費用，已包含在本公司2013
年所確認的預計負債中，并計入了當期損益。
2014年7月2日，本公司收到北京市海淀區人民法院送達的（2014）海民初字第00871、00872
號民事判決書，北京市海淀區人民法院[（2014）海民初字第00871號]的判決情況如下：a被告
本公司承擔保證責任支付原告兵器裝備集團財務有限責任公司借款本金2,282萬元及截至2013
年10月12日的罰息479,828.53元，并給付上述本金自2013年10月13日起至實際付清之日止
的罰息（日罰息利率標準為按中國人民銀行相應檔次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十計算），并于本判決生效之日起10日內付清；b被告本公司承擔保證責任支付原告兵器裝備集團財務有限責任公司借款所欠利息172,356.74元及截至2013年10月12日的復利
4,039.38元，并給付上述所欠利息自2013年10月13日起至實際付清之日止的復利（日復利利
率標準為按中國人民銀行相應檔次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十計算），并于本判決生效之日起10日內付清；c被告本公司有權在其承擔保證責任的范圍內向天威四川硅業有限責任公司追償；d并于本判決生效之日起7日內交納案件受理費159,181元及財產保全費5,000元。北京市海淀區人民法院[（2014）海民初字第00872號]的判決情況如下：a被告本公司承擔保證責任支付原告兵器裝備集團財務有限責任公司借款本金3,850萬元及截至2013年10月12日的罰息809,526.67元，并給付上述本金自2013年10月13日起至實際付清之日止的罰息（日罰息利率標準為按中國人民銀行相應檔次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十計算），并于本判決生效之日起10日內付清；b被告本公司承擔保證責任支付原告兵器裝備集團財務有限責任公司借款所欠利息799,773.33元及截至2013年10月12日的復利21,514.47元，并給付上述所欠利息自2013年10月13日起至實際付清之日止的復利（日復利利率標準為按中國人民銀行相應檔次利率下浮百分之五后加收百分之五十并除以三百六十計算），并于本判決生效之日起10日內付清；c被告本公司有權在其承擔保證責任的范圍內向天威四川硅業有限責任公司追償；d并于本判決生效之日起7日內交納案件受理費242,454元及財產保全費5,000元。如不服本判決，可在判決書送達之日起十五日內，向本院遞交上訴狀，并按對方當事人的人數提出副本，按照不服一審判決的請求金額交納上訴案件受理費，上訴于北京市第一中級人民法院。
本公司不服上述判決，向北京市第一中級人民法院提起上訴。經開庭審理后，北京市第一中級人民法院于2014年10月14日對此案作出《民事判決書》[(2014)一中民（商）終字第7684、7685號]，判決情況如下：駁回上訴，維持原判；二審案件受理費合計401,635元由四川岷江水利電力股份有限公司負擔；本判決為終審判決。本公司于2014年10月30日按判決結果代天威四川硅業公司向兵裝財務公司支付涉訴擔保貸款本金、利息及罰息共計70,079,594.56元。
2014年12月29日，四川省新津縣人民法院《民事裁定書》[（2015）新津民破（預）字第1
號]和《決定書》[（2015）新津民破字第1-1號]，四川省新津縣人民法院裁定受理保定天威保變
電氣股份有限公司以“天威四川硅業公司已資不抵債，并無力清償天威保變到期債務”為破產清算事由，對天威四川硅業公司的破產清算申請。2016年1月13日，四川省新津縣人民法院《民事裁定書》[（2015）新津民破字第1-2號]裁定：宣告天威四川硅業有限責任公司破產。因天威四川硅業公司已處于破產清算中，本公司為其代償兵器裝備集團財務有限責任公司債權能否通過破產清算獲得受償及償還的程度暫無法確定。
⑤天威四川硅業有限責任公司擔保合同無效糾紛案
2015年1月26日，本公司收到四川省高級人民法院送達的《應訴通知書》、《舉證通知書》
[（2015）川民初字第17號）]和《民事起訴狀》，四川省高級人民法院已于2015年1月6日受
理了四川省投資集團有限責任公司（以下簡稱“川投集團”）訴天威四川硅業有限責任公司（以下簡稱“天威四川硅業公司”，被告一）、保定天威保變電氣股份有限公司（以下簡稱“天威保變”，被告二）、中國工商銀行股份有限公司保定朝陽支行（被告三）及本公司確認合同無效糾紛一案。此案件本公司作為第三人參加訴訟。
天威四川硅業公司于2007年9月由天威保變、川投集團、本公司共同設立，各法人股東持股
比例分別為：51%、35%、14%，天威保變為天威四川硅業公司的控股股東。從2011年11月開始，
天威四川硅業公司停產并陷入支付危機，對多筆債務無法按期償還。但在此情況下，天威四川硅業公司卻為天威保變的多筆委托貸款設定了最高額抵押擔保和質押擔保，并將此前沒有擔保的貸款納入最高額抵押擔保的范圍。而在簽訂相關的最高抵押合同、質押合同時，川投集團和本公司明確表示不同意，亦未在相關股東會決議上簽字蓋章，但天威硅業還是在川投集團及本公司不同意的情況下將其主要資產辦理了最高額抵押。因此，天威四川硅業公司與天威保變私下簽訂的最高額抵押合同未經董事會、股東會表決同意，違反了天威四川硅業公司《公司章程》規定。而在將天威四川硅業公司的主要資產辦理了最高額抵押后，天威保變緊接著就以債權人身份申請天威四川硅業公司破產，而川投集團及本公司為天威四川硅業公司代償了多筆債務，至今尚未獲得受償。
訴訟請求：①請求判決確認被告一、被告三之間于2013年簽訂的編號為04090038-2013年朝
陽（抵）字0006號、編號為04090038-2013年朝陽（抵）字0009號、編號為04090038-2013年
朝陽（抵）字0010號的《最高額抵押合同》無效，編號為04090038-2013年朝陽（質）字0036
號的《質押合同》無效，并判決被告一、被告三注銷依據上述最高抵押合同辦理的抵押和質押登記；②請求判決確認被告二作為實際債權人不享有抵押權。
2015年3月18日，公司收到四川省高級人民法院送達的《民事裁定書》[（2015）川民管字
第15號）]，四川省高級人民法院對此案被告天威四川硅業有限責任公司、保定天威保變電氣股
份有限公司、中國工商銀行股份有限公司保定朝陽支行所提出的管轄權異議問題進行了裁定，裁定如下：①駁回被告保定天威保變電氣股份有限公司、中國工商銀行股份有限公司保定朝陽支行對本案管轄權提出的異議；②被告天威四川硅業有限責任公司對本案管轄權提出的異議成立，本案移送四川省新津縣人民法院處理。
2016年7月21日，公司收到四川省新津縣人民法院送達的《民事判決書》【（2015）新津
民初字第2074號）】，對此案判決如下：①確認中國工商銀行股份有限公司保定朝陽支行與天威
四川硅業有限責任公司簽訂的編號為04090038-2013 年朝陽（抵）字006號《最高額抵押合同》、
編號為04090038-2013年朝陽（抵）字009號《最高額抵押合同》、編號為04090038-2013年
朝陽（抵）字0010號的《最高額抵押合同》、編號為04090038-2013 年朝陽（質）字0036號
的《質押合同》無效；②因案涉合同被確認無效后，相關權利人均可依生效判決依法定程序向案涉抵押登記機關申請涂銷涉抵押合同的登記，同時相應的抵押權也不再成立，因此駁回其他訴訟請求。
被告保定天威保變電氣股份有限公司不服一審判決，已提起上訴。2016年11月15日成都中
級人民法院二審開庭，尚未判決。
因天威四川硅業有限責任公司目前正在破產清算中，如本判決生效并執行，相關被告將不再具有債權優先受償權，可能會提高本公司作為破產債權人的利益。
⑥本公司訴理縣九加一水電開發有限責任公司（以下簡稱“九加一公司”）原股東賴仰賢、王影雪、葉清泉股權轉讓糾紛案
本公司按照與九加一公司原股東（賴仰賢、王影雪、葉清泉）于2007年8月8日簽訂的《股
權轉讓協議》的約定，已受讓原股東葉清泉所持有的九加一公司55%的股權。根據《股權轉讓協
議》的約定，本公司需向九加一公司提供借款6200萬元。2007年12月11日，本公司與九加一
公司簽訂金額為6,200萬元的《借款合同》，并按《股權轉讓協議》、《借款合同》的約定已向
其提供借款6,200萬元。同時，根據《股權轉讓協議》、《借款合同》的有關約定，自本公司提
供每一筆借款之日起，原股東（賴仰賢、王影雪、葉清泉）應依約按照中國人民銀行公布的三年期貸款利率向本公司支付利息，至一顆印二級水電站按國家規定試運行成功之日止，暫計息至2016年12月31日，利息金額為41,757,058.69 元。但是，原股東從未向本公司支付過利息。 2010年5月21日，本公司與九加一公司、工程建設總承包人（賴仰賢、王影雪）簽訂《協議書》，同時，本公司分別與賴仰賢、王影雪簽訂《股權出質合同》，約定賴仰賢、王影雪以其各自持有的九加一公司股權擔保其在《協議書》中約定的利息支付義務。2010年6月11日，四川省阿壩州工商行政管理局作出（川工商阿字）股質登記設字[2010]第0024號、0025號《股權出質設立登記通知書》，確認質權設立，出質人為王影雪、賴仰賢，質權人為四川岷江水利電力股份有限公司即本公司，其中：王影雪出質股權數額為20（萬元/萬股），賴仰賢出質股權數額為880（萬元/萬股）。
由于原股東未按約定支付利息，為維護本公司權益，本公司于2017年5月16日就九加一公
司原股東違約事項向四川省阿壩藏族羌族自治州中級人民法院提起訴訟，并提出以下訴訟請求：
A請求依法判令九加一公司原股東（賴仰賢、王影雪、葉清泉）向本公司按照中國人民銀行公布
的三年期貸款利率連帶支付6,200萬元本金的借款利息，直到一顆印二級水電站按國家規定試運
行成功之日止，暫計息至2016年12月31日，利息金額為41,757,058.69 元。B判令原股東賴仰
賢、王影雪不能及時清償上述債務時，本公司就原股東賴仰賢、王影雪分別出質的所持有的九加一公司44%、1%的股權優先受償。本案尚未開庭審理。
(2). 公司沒有需要披露的重要或有事項，也應予以說明：
□適用√不適用
十五、 資產負債表日后事項
1、重要的非調整事項
□適用√不適用
2、利潤分配情況
□適用√不適用
3、銷售退回
□適用√不適用
4、其他資產負債表日后事項說明
□適用√不適用
十六、 其他重要事項
1、前期會計差錯更正
(1). 追溯重述法
□適用√不適用
(2). 未來適用法
□適用√不適用
2、債務重組
□適用√不適用
3、資產置換
(1). 非貨幣性資產交換
□適用√不適用
(2). 其他資產置換
□適用√不適用
4、年金計劃
□適用√不適用
5、終止經營
□適用√不適用
6、分部信息
(1). 報告分部的確定依據與會計政策：
□適用√不適用
(2). 報告分部的財務信息
□適用√不適用
(3). 公司無報告分部的，或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的，應說明原因
□適用√不適用
(4). 其他說明：
□適用√不適用
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
□適用√不適用
8、其他
√適用□不適用
(1)四川岷江電子材料有限責任公司清算注銷情況
鑒于公司控股子公司四川岷江電子材料有限責任公司經營資產已轉讓，且無經營業務，經公司2017年3月16日召開的第七屆董事會第四次會議審議通過，同意其清算注銷。
2017年7月19日，四川岷江電子材料有限責任公司收到汶川縣工商質量技術和食品藥品監督管理局出具的《準予注銷登記通知書》（（阿工商汶）登記內注核字[2017]第911號），準予四川岷江電子材料有限責任公司注銷登記。
(2)農網資產
按照四川省委、省政府和阿壩州委、州政府的要求，為加快阿壩州四姑娘山旅游資源的開發和小金縣地方電力的發展，本公司受托承辦和管理阿壩州映秀至四姑娘山輸變電設施的農村電網項目。該項目資金來源為國債資金3,602.50萬元和本公司受托以阿壩州華西沙牌發電有限公司提供保證擔保向中國農業銀行汶川縣支行貸農網專項款3,600.00萬元。由于農網資產的權屬不清楚，本公司一直與相關各方協商確權未果，故未將農網資產和負債納入本公司2008年以前年度的會計報表中列報。汶川“5.12”地震造成阿壩州映秀至四姑娘山輸變電設施的農村電網項目資產損失1,542.17萬元。
出于遵循“謹慎性原則”的考慮，2008年度經公司董事會同意，將受托以阿壩州華西沙牌發電有限公司提供保證擔保向中國農業銀行汶川縣支行貸農網專項款36,000,000.00元及代付利息9,421,688.18元合計45,421,688.18元列作其他應收小金四姑娘山旅游電力開發有限責任公司款，并按個別認定法計提了壞賬準備。
2017年6月30日農網資產災后尚未恢復營運，由于農網資產的權屬仍存在爭議，農網資產的國債資金3,602.50萬元仍未列入公司本期會計報表列報。
(3)應收重慶市博賽礦業（集團）有限公司股權轉讓尾款
本公司于2006年9月6日與重慶市博賽礦業（集團）有限公司（以下簡稱“重慶博賽公司”）簽訂了《阿壩鋁廠企業產權轉讓合同》，將阿壩鋁廠產權轉讓給重慶博賽公司。在上述合同項下，重慶博賽公司尚有轉讓款2,495.44萬元未支付給公司。受汶川“5.12”地震影響，本公司停止對阿壩鋁廠的電力供應。為此，重慶博賽公司于2010年12月20日函告本公司，稱因本公司未按協議約定向阿壩鋁廠提供電力供應，阿壩鋁廠不得不從其他公司購電，給其造成了很大損失，將不再向本公司支付上述產權轉讓尾款2,495.44萬元。本公司2010年度按照“謹慎性原則”，對應收重慶博賽公司的股權轉讓尾款2,495.44萬元按照個別認定法全額計提壞賬準備，該筆債權賬齡在5年以上。
本公司于2017年7月向重慶博賽公司寄發催款函，目前本公司未收到其催款回函。
(4)四川岷江電子材料有限責任公司收回江河欠款事項
本公司控制的四川岷江電子材料有限公司(以下簡稱 “電子材料公司”)與成都瑞文電子有
限公司(持有電子材料公司2.44%的股權，以下簡稱“瑞文電子公司”)及其法定代表人江河之間的企業承包經營合同糾紛案，經四川省高級人民法院終審，于2007年12月7日作出了（2007）川民終字第349號民事判決書。判令江河于判決生效后二十日內賠償電子材料公司記錄儀損失23,329.96元，返還電子材料公司流動凈資產8,199,960.29元，支付承包費921,618.10元，支付排污費
6,619.00元，并承擔一審訴訟受理費和財產保全費118,674.00元，共計江河應返還電子材料公司9,270,201.35元，瑞文電子公司對江河的債務向電子材料公司承擔連帶責任。因江河和瑞文電子公司未履行生效判決書，電子材料公司于2008年2月25日向阿壩州中級人民法院申請強制執行。截止2008年12月8日，電子材料公司已經收回欠款770,201.35元，江河尚欠電子材料公司850.00萬元。
在阿壩州中級人民法院的主持下，電子材料公司與江河、瑞文電子公司簽訂了《執行和解協議書》。
約定江河對電子材料公司的債務改為分期分次償還：其中，于2009年12月31日前還款10.00萬元；于2010年6月30日前還款10.00萬元；于2010年12月31日前還款15.00萬元；于2011年6月30日前還款15.00萬元；于2011年12月31日前還款20.00萬元；剩余780.00萬元自2012年分10年還清，每年還款78.00萬元，每年分兩次分別于6月和12月付款，每次支付39.00萬元。由于江河2015年未按照《執行和解協議書》約定履行義務，電子材料公司于2016年6月20日向阿壩藏族羌族自治州中級人民法院申請恢復四川省高級人民法院（2007）川民終字第349號民事判決書的強制執行。經雙方當事人溝通，于2016年7月13日達成新的和解協議：被執行人成都瑞文電子有限公司每年支付25萬元，每年分2次支付，每次支付12.5萬元，分別于每年5月底前和11月底前支付，直至所有款項還清為止。在江河、瑞文電子公司未履行完畢還款義務前，電子材料公司不向法院申請解除對江河、瑞文電子公司的財產保全措施。截止報告期末電子材料公司累計收回款項349.00萬元，尚余501.00萬元。本期應收回12.5萬元，公司分別于2017年7月28日、2017年8月7日收回10萬元、2.5萬元。
十七、 母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
(1). 應收賬款分類披露：
□適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
種類 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例(%) 金額 計提比例 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例 價值
(%) (%)
單項金額重大并單獨
計提壞賬準備的應收
賬款
按信用風險特征組合 13,422,391.71 100.00248,552.77 1.8513,173,838.9410,482,425.84 100.00209,648.52 2.0010,272,777.32
計提壞賬準備的應收
賬款
其中：賬齡組合 12,427,638.48 92.59248,552.77 2.0012,179,085.7110,482,425.84 100.00209,648.52 2.0010,272,777.32
關聯方往來 994,753.23 7.41 994,753.23
單項金額不重大但單
獨計提壞賬準備的應
收賬款
合計 13,422,391.71 100.00 248,552.77 13,173,838.9410,482,425.84 100.00209,648.52 10,272,777.32
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項 12,427,638.48 248,552.77 2.00%
1年以內小計 12,427,638.48 248,552.77 2.00%
1至2年
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合計 12,427,638.48 248,552.77 2.00%
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款：
□適用√不適用
(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額38,904.25元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：
□適用√不適用
(3). 本期實際核銷的應收賬款情況
□適用√不適用
(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：
√適用□不適用
本公司本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為11,574,751.00元，占
應收賬款期末余額合計數的比例為86.23%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為
211,599.96元。
(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：
□適用√不適用
2、其他應收款
(1).其他應收款分類披露：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備 賬面 賬面余額 壞賬準備 賬面
金額 比例 金額 計提比 價值 金額 比例 金額 計提比 價值
(%) 例(%) (%) 例(%)
單項金額重大并單獨計 70,376,088.18 11.06 70,376,088.18100.00 70,376,088.18 10.82 70,376,088.18100.00
提壞賬準備的其他應收
款
按信用風險特征組合計 565,874,084.83 88.94 36,671,229.54 6.48 529,202,855.29580,113,030.90 89.18 36,638,279.58 6.32543,474,751.32
提壞賬準備的其他應收
款
其中：賬齡組合 37,686,058.69 5.92 36,671,229.54 97.31 1,014,829.15 37,153,772.85 5.71 36,638,279.58 98.61 515,493.27
關聯方往來 528,188,026.14 83.02 528,188,026.14542,959,258.05 83.47 542,959,258.05
單項金額不重大但單獨
計提壞賬準備的其他應
收款
合計 636,250,173.01100.00 107,047,317.72 529,202,855.29650,489,119.08100.00107,014,367.76 543,474,751.32
期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
其他應收款（按單位） 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例 計提理由
小金四姑娘山旅游電力開發有限責 45,421,688.18 45,421,688.18 100.00% 附注十六、
任公司 8
重慶市博賽礦業（集團）有限公司 24,954,400.00 24,954,400.00 100.00% 附注十六、
8
合計 70,376,088.18 70,376,088.18 / /
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
賬齡 期末余額
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1年以內
其中：1年以內分項 573,467.20 11,469.34 2.00
1年以內小計 573,467.20 11,469.34 2.00
1至2年 82,388.00 4,119.40 5.00
2至3年 416,180.77 41,618.08 10.00
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上 36,614,022.72 36,614,022.72 100.00
合計 37,686,058.69 36,671,229.54
組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款：
□適用√不適用
組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
期末余額
組合名稱
其他應收款 壞賬準備 計提比例（%）
關聯方往來 528,188,026.14
合計 528,188,026.14
(2).本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：
本期計提壞賬準備金額32,949.96元；本期收回或轉回壞賬準備金額0元。
(3).本期實際核銷的其他應收款情況
□適用√不適用
(4).其他應收款按款項性質分類情況
√適用□不適用
單位:元 幣種:人民幣
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
備用金 1,191,724.33 927,945.69
股權轉讓尾款 24,954,400.00 24,954,400.00
代墊基建款 22,947,870.15 22,947,870.15
代墊農網建設貸款及利息 45,421,688.18 45,421,688.18
其他 13,546,464.21 13,277,957.01
關聯方往來 528,188,026.14 542,959,258.05
合計 636,250,173.01 650,489,119.08
(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
占其他應收款期 壞賬準備
單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 末余額合計數的 期末余額
比例(%)
阿壩州華西沙 工程借款 317,563,427.31 5年以上 49.91
牌發電有限責
任公司
理縣九加一水 工程借款 116,096,604.12 1年以內至5 18.25
電開發有限責 年以上
任公司
金川楊家灣水 工程借款 51,396,308.70 1年以內至5 8.08
電力有限公司 年以上
小金四姑娘山 代墊農網建 45,421,688.18 5年以上 7.14 45,421,688.18
旅游電力開發 設貸款及利
有限責任公司息
汶川浙麗水電 工程借款 43,131,686.01 1年以內至5 6.78
開發有限公司 年以上
合計 / 573,609,714.32 ― 90.16 45,421,688.18
3、長期股權投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 期末余額 期初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司 173,340,000.00 15,457,937.34157,882,062.66 173,340,000.00 15,457,937.34157,882,062.66
投資
對聯營、 447,282,707.78 447,282,707.78 433,359,714.90 433,359,714.90
合營企業
投資
合計 620,622,707.78 15,457,937.34605,164,770.44 606,699,714.90 15,457,937.34591,241,777.56
(1)對子公司投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增 本期減 本期計 減值準備期末
被投資單位 期初余額 加 少 期末余額 提減值 余額
準備
阿壩州華西沙 100,000,000.00 100,000,000.00
牌發電有限責
任公司
汶川浙麗水電 1,020,000.00 1,020,000.00
開發有限公司
金川楊家灣水 29,400,000.00 29,400,000.00
電力有限公司
理縣九加一水 11,000,000.00 11,000,000.00
電開發有限責
任公司
四川岷江電子 31,920,000.00 31,920,000.00 15,457,937.34
材料有限責任
公司
合計 173,340,000.00 173,340,000.00 15,457,937.34
(2)對聯營、合營企業投資
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
本期增減變動
其 計 減值
投資 期初 追減 其他他 提 期末 準備
單位 余額 加少 權益法下確認 綜合權 宣告發放現金減其 余額 期末
投投 的投資損益 收益益 股利或利潤值他 余額
資資 調整變 準
動 備
一、合營企業
小計
二、聯營企業
黑水冰川水電 155,186,948.63 463,165.96 155,650,114.59
開發有限責任
公司
四川福堂水電 278,172,766.27 51,059,826.92 37,600,000.00 291,632,593.19
有限公司
小計 433,359,714.90 51,522,992.88 37,600,000.00 447,282,707.78
合計 433,359,714.90 51,522,992.88 37,600,000.00 447,282,707.78
4、營業收入和營業成本：
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
收入 成本 收入 成本
主營業務 359,399,572.54 320,731,496.83 542,953,430.68 418,234,509.72
其他業務 183,284.43 693,588.97 4,200.00
合計 359,582,856.97 320,731,496.83 543,647,019.65 418,238,709.72
5、投資收益
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 本期發生額 上期發生額
成本法核算的長期股權投資收益
權益法核算的長期股權投資收益 51,522,992.88 55,090,399.59
處置長期股權投資產生的投資收益
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產在持有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產取得的投資收益
持有至到期投資在持有期間的投資收益
可供出售金融資產在持有期間的投資收益
處置可供出售金融資產取得的投資收益 3,295,316.87
喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新
計量產生的利得
合計 54,818,309.75 55,090,399.59
十八、 補充資料
1、當期非經常性損益明細表
√適用□不適用
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -154,226.90 固定資產處置損益。
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、
減免
計入當期損益的政府補助（與企業業務密 2,283,433.96 政府獎勵金486,000.00
切相關，按照國家統一標準定額或定量享 元，其余為遞延收益攤
受的政府補助除外） 銷。
計入當期損益的對非金融企業收取的資金
占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的
投資成本小于取得投資時應享有被投資單
位可辨認凈資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提
的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合
費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允
價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至
合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生
的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保
值業務外，持有交易性金融資產、交易性
金融負債產生的公允價值變動損益，以及
處置交易性金融資產、交易性金融負債和
可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉
回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性
房地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當
期損益進行一次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,030,852.30
其他符合非經常性損益定義的損益項目
所得稅影響額 -511,309.24
少數股東權益影響額 -387,013.15
合計 2,261,736.97
注：非經常性損益項目中的數字“+”表示收益及收入,"-"表示損失或支出。
本公司對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經常性損益》[證監會公告(2008)43號]的規定執行。
2、凈資產收益率及每股收益
√適用□不適用
報告期利潤 加權平均凈資產 每股收益
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈 3.53 0.075 0.075
利潤
扣除非經常性損益后歸屬于 3.32 0.070 0.070
公司普通股股東的凈利潤
3、境內外會計準則下會計數據差異
□適用√不適用
第十一節 備查文件目錄
載有法定代表人、主管財務工作負責人、會計機構負責人員簽名并蓋章
的會計報表；
備查文件目錄 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
載有公司董事、高級管理人員簽名對年度報告的書面確認意見。
董事長：張有才
董事會批準報送日期：2017年8月10日
修訂信息
□適用√不適用
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