600478:科力遠關于上海證券交易所對公司2019年年度報告的信息披露監管問詢函的回復公告
股票代碼：600478 股票簡稱：科力遠 編號：臨 2020－028 湖南科力遠新能源股份有限公司 關于上海證券交易所對公司2019年年度報告的信息披 露監管問詢函的回復公告 本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述 或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性、完整性承擔個別及連帶責任。 湖南科力遠新能源股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020 年 5 月 29 日 收到了上海證券交易所下發的《關于湖南科力遠新能源股份有限公司 2019 年年 度報告的信息披露監管問詢函》（上證公函【2020】0629 號）。根據上海證券交 易所的要求，經公司認真研究和討論，結合公司的實際情況，現就問詢函之相關 事項回復如下： 一、關于公司主營業務及經營情況 1、年報披露，公司主要產品包括電池材料、民用及動力電池、混合總成系 統等。其中，公司混合總成系統業務由控股子公司科力遠混合動力技術有限公 司（以下簡稱“CHS 公司”）開展，通過聯合整車企業開發混合動力汽車，最終 將混合總成系統（含電池、電機、變速器等）銷售給整車廠；同時通過自有專 利技術和試驗設備，提供技術或檢測服務。請公司補充披露： （1）2019 年 CHS 公司的各產品及服務（包括插電式混合動力系統、油電 混合動力系統及檢測服務等）的經營情況，對應的銷售數量或金額、銷售地區， 分析混合總成業務虧損原因，相關因素影響是否具有持續性；（2）CHS 系統業 務提供技術檢測服務的主要業務模式、對外檢測和內部檢測的金額和比例，公 司預測 2020 年檢測收入將大幅提升的具體依據；（3）針對新一代汽車尾氣排放 標準的實施，請分析對 CHS 公司的業務發展、技術研發、產品及生產線更新升 級的具體影響；（4）結合公司在研發產品及已有訂單情況，說明公司在混合總 成系統業務的戰略布局，面對虧損的應對措施，以及未來發展方向。 公司回復： （1）2019 年 CHS 公司的各產品及服務（包括插電式混合動力系統、油電混 合動力系統及檢測服務等）的經營情況，對應的銷售數量或金額、銷售地區， 分析混合總成業務虧損原因，相關因素影響是否具有持續性。 ①2019 年 CHS 公司各產品及服務經營情況如下表： 銷售數量 銷售收入 產品與服務 主要銷售區域 （套/個） （萬元，不含稅） 純電動系統（零部件） / 4447.92 華東、西南 插電式混合動力系統 565 1905.26 華東、華北 油電混合動力系統 6 17.94 華東 整車控制器 64 4.64 華東 檢測服務 / 88.09 華南 ②混動總成業務虧損原因及其影響的持續性分析如下表： 虧損原因 持續性影響分析 前期受國家對于汽車產業相關政策影 近年國家陸續推出了有利于混合動力響，導致 CHS 公司銷售規模受限，具 汽車發展的政策，政策的不利影響正在 體政策如下： 減弱： ① 《關于 2016-2020 年新能源汽車 ① 《乘用車企業平均燃料消耗量與新 推廣應用財政支持政策的通知》， 能源汽車積分并行管理辦法》鼓勵 該政策主要是針對新能源汽車進 車企生產低油耗車型（含混合動力 行補貼，而混動汽車行業主要按 汽車）； 市場化原則發展； ② 《綠色出行行動計劃（2019-2022）》 ② 《國家第六階段機動車污染物排 鼓勵發展節能與新能源汽車； 放標準》，該政策導致搭載 CHS ③ 國家對新能源汽車補貼正在退坡。 產品的“國五”車型銷售受阻， 上述政策的具體影響詳見公司《2019 年 同時使相關產品和客戶開發周期 年度報告》第三節關于行業情況的介 延長，成本增加。 紹。 無形資產攤銷大： 正在改善： CHS 技術開發難度大、前期所需研 ① 將通過自身平臺產品換代升級，積 發投入高，導致無形資產攤銷大。 極推動與整車客戶合作開發新車 自 CHS 公司成立至 2019 年 12 月， 型，增加產品銷售，降低無形資產 累計研發投入 16.88 億 元，其中 等單位固定成本攤銷。 計入無形資產的技術投入 10.55 ② 將通過對外提供技術服務、技術授 億元，每年無形資產技術投入攤銷 權/許可，增加技術服務收益。 約 1.06 億元。 產品成本高： 正在改善： ① CHS 是目前國內唯一自主研發 ① 隨著國內新能源汽車行業的發展， 的功率分流深度油電混合動力系 電機、電機控制器、電池等核心零部件 統技術平臺，其產品涵蓋混合動力 成本已經大幅降低。 專用變速箱（含雙電機）、電機控 ② CHS 公司將通過對產品設計進行優 制器、整車控制器、動力電池能量 化、對關鍵零件部（如電機、電機控制 包（含 BMS）、油泵控制器等核心 器等）進行國產化開發、對重要戰略合 零部件，對供應商的篩選要求高， 作伙伴供應鏈體系進行融合等措施進 供應鏈體系建設挑戰大。 一步降低產品成本。 ② CHS 產品銷量未上規模，原材 ③ 開發平臺建立完善后，可加快產品 料采購成本和固定成本攤銷過高。 開發進度和規?；茝V以降低單位固 ③ 平臺開發建設和驗證周期長， 定成本。 初期投入大。 ④ 電池和電池材料業務和盈利的快速 ④ 針對電池和材料事業超預期 增長，可確保 CHS 后續投入的資源保障。 增長的市場機會和資源聚焦，相應 調整了 CHS 事業階段性戰略節奏。 （2）CHS 系統業務提供技術檢測服務的主要業務模式、對外檢測和內部檢 測的金額和比例，公司預測 2020 年檢測收入將大幅提升的具體依據。 CHS 公司提供技術檢測服務的主要業務模式有兩種：一是滿足公司內部研發項目試驗和檢測需求的前提下，對外通過訂單、合同、協議方式承接外部客戶單位試驗檢測業務；二是公司內部根據各研發項目組的試驗計劃，合理安排各項試 驗檢測任務。 2019 年，CHS 公司的檢測服務收入為 879.66 萬元。其中，內部試驗檢測服 務模擬計算收入為 791.57 萬元，占比 89.99%；外部試驗檢測服務收入為 88.09萬元，占比為 10.01%。 今年以來，CHS 公司已與廣東汽車檢測中心有限公司、廣州海關技術中心、廣州尼得科汽車驅動系統有限公司、廣州小鵬汽車科技有限公司等單位簽訂了合作協議，已實現外部檢測及試驗服務收入 310.52 萬元。預計 2020 年外部檢測及試驗服務收入將大幅提升。 （3）針對新一代汽車尾氣排放標準的實施，請分析對 CHS 公司的業務發展、 技術研發、產品及生產線更新升級的具體影響。 新一代汽車尾氣排放標準的實施，將倒逼整車企業生產符合“國六”標準的新一代車型，CHS 公司作為混合動力系統的提供商，需配合整車企業完成與發動機相關的控制軟件調整及整車排放標定匹配等相關工作，需要一定的開發周期，搭載 CHS 系統的新一代車型上市時間也將隨之推遲，但對 CHS 公司技術研發、產品及生產線更新升級方向無直接影響。 對 CHS 公司業務的影響主要體現在：①現有已實現量產的適用“國五”排放標準車型的變速箱產品訂單需求減少；②需要重新匹配客戶的“國六”車型開發；在技術研發及產品方面：CHS 公司已將滿足“國六”排放要求的產品更新和新一代產品技術升級相結合同步開發實施；在生產線更新升級方面：公司根據開發的新一代產品，對生產線做相應的少量改造升級工作；在固定資源和人員配置方面：公司需要分配一部分技術人員及固定資源參與到與整車廠的國六車型開發工作中。 （4）結合公司在研發產品及已有訂單情況，說明公司在混合總成系統業務的戰略布局，面對虧損的應對措施，以及未來發展方向。 戰略布局及未來發展方向：CHS 公司作為國內自主深度油電混合動力系統技 術服務平臺，將持續為國內企業提供混合動力系統的整體解決方案。CHS 公司將著眼乘用車、輕型商用車、中重型卡車三大領域，為整車企業及行業客戶提供系統開發、技術咨詢、試驗檢測及產品銷售等服務，為節能減排與新能源汽車產業的改造升級貢獻力量。 ○1 降成本：通過設計優化、完善供應鏈建設，尤其是關鍵零部件和材料國產化等舉措進一步降低產品成本；同時，通過加強公司內部管理、優化組織結構、提升運營效率等方式降低管理費用。 ○2 增收入：充分利用公司技術研發實力和試驗檢測資源，加強對外技術合作，增加對外檢測與試驗服務業務規模，增加收入；積極推動與客戶的戰略合作和產品開發，增加產品銷量，提升規模效益。 ○3 對內做好 CHS 與電池材料板塊的戰略協同，相互支持，相互促進；對外加大技術、產品和資本合作力度，協同培育混合動力產業生態，共同分享產業發展機會。 2、年報披露，豐田國內的混合動力汽車所需動力電池均由參股公司科力美獨家供應，科力美所需動力電池正負極板、泡沫鎳材料均由公司的控股子公司科霸公司、常德力元供應。2019 年度，上述公司均進行了擴產，預計到 2021 年6 月將擴產至 48 萬臺套/年，同時公司鋼帶和合金粉等電池材料也正在進入豐田供應鏈體系。請公司：（1）描述科力美具體產品和生產過程，列示其近 3 年營業收入、營業成本、凈利潤、總資產、凈資產、經營和投資活動現金流量等主要財務指標；（2）公司通過科霸公司、常德力元等公司向科力美供應電池材料的情況，包括近 3 年發生額、具體產品及應用領域、采購方式、交易定價及合理性等；（3）結合公司前期歷次向科力美的增資情況，說明科力美相關資金的具體用途及產能變化情況，同時結合公司后續增資計劃、向科力美增資并銷售、定價等情況，說明交易實質和合理性，以及與之相關的收入確認合規性，是否可能存在利益傾斜的情形；（4）結合目前訂單及產能狀況，說明上述公司擬產能擴張至 48 萬臺套/年的測算依據，擴產的計劃（包括廠房設備、人員及工藝流程開發等投入）、資金安排及使用進度、尚需投資金額及相關缺口，并明確擴產計劃是否存在障礙；（5）除通過科力美供應豐田外，公司正負極板、泡沫鎳材料等電池材料的其他應用領域、業務模式、銷售情況及主要下游客戶。 公司回復： （1）描述科力美具體產品和生產過程，列示其近 3 年營業收入、營業成本、 凈利潤、總資產、凈資產、經營和投資活動現金流量等主要財務指標； 具體產品：車用鎳氫動力蓄電池模塊組（用于油電混合動力汽車） 生產過程：外購原材料（極板、隔膜、電槽、極柱等）進行加工、組裝、充 放電測試，具體如下： 1.極板加工 ①將正、負極大板進行切割，得到單體用的極板 ②將加工好的正負極板覆上隔膜
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